某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬(wàn)元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬(wàn)元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開(kāi)業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶祝活動(dòng)，該種特制酒沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬(wàn)元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
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Q
某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬(wàn)元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬(wàn)元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開(kāi)業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶?；顒?dòng)，該種特制酒沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬(wàn)元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
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某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬(wàn)元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬(wàn)元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開(kāi)業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶?；顒?dòng)，該種特制酒沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬(wàn)元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
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Q
1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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好的老師
麻煩老師給一下詳細(xì)過(guò)程
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額是12*13%=1.56
業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅額是20*10%%2B3*9%=2.27
業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅額是（1%2B0.5%2B3）*3/1.13*13%=1.55萬(wàn)元 消費(fèi)稅（1%2B0.5%2B3）*3/1.13*10%=1.19萬(wàn)元
業(yè)務(wù)4的組成價(jià)稅價(jià)格（2*2.6*1.1%2B2*2000*0.5/10000）/（1-20%）=7.4 銷項(xiàng)稅額=7.4*13%=0.96 消費(fèi)稅=7.4*20%%2B0.2=1.68
·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅=1.19%2B1.68=2.87
計(jì)算該酒廠應(yīng)納的增值稅1.55%2B0.96-1.56-2.27