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老師好!我的11月銷項(xiàng)稅是9662.71,進(jìn)項(xiàng)稅額是11931.82,上期進(jìn)項(xiàng)留抵是1485.74,請問結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是這樣做嗎

老師好!我的11月銷項(xiàng)稅是9662.71,進(jìn)項(xiàng)稅額是11931.82,上期進(jìn)項(xiàng)留抵是1485.74,請問結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是這樣做嗎
2020-12-08 15:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-08 15:17

同學(xué)你好 是這樣做的哦

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快賬用戶1185 追問 2020-12-08 15:20

轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目我不太明白借貸方的意思,還有未交增值稅借方是表示留底,貸方表示應(yīng)交嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-08 15:27

1. 在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅科目下增設(shè)轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄,記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出未交的增值稅 2. 月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目,借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目,貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目. 當(dāng)月上交本月增值稅時(shí),仍應(yīng)借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)科目,貸記銀行存款科目. 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅,借記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目,貸記銀行存款科目

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同學(xué)你好 是這樣做的哦
2020-12-08
您好,借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 230 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 230 (3)“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目(一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
2023-12-14
可以的,可以這么做的。
2022-07-12
你好借銷項(xiàng)稅額,32782.19?轉(zhuǎn)出未交增值稅,32782.19-4,628.71-2,373.38?貸進(jìn)項(xiàng)稅額,4,628.71 %2B2,373.38你之前留底稅額結(jié)轉(zhuǎn)么,沒有做, 再做借轉(zhuǎn)出未交增值稅32782.19-4,628.71-2,373.38,貸未交增值稅,32782.19-4,628.71-2,373.38
2021-07-07
你好,這個(gè)是需要的呢,
2022-03-11
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