那這個(gè)附加稅什么時(shí)候退回我們呢？因?yàn)槲覀兪嵌悇?wù)局代開(kāi)發(fā)票的，一開(kāi)始就把增值稅和附加稅扣了的

教育費(fèi)附加跟地方教育費(fèi)附加嗎

我們好像是應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅共幾十塊錢(qián)

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅是需要繳納的 不會(huì)退 教育費(fèi)附加跟地方教育費(fèi)附加免征

哦哦哦哦，那老師這個(gè)怎么做分錄呢？因?yàn)榇_(kāi)發(fā)票的，20號(hào)開(kāi)的票26號(hào)系統(tǒng)錢(qián)就扣了這個(gè)需要計(jì)提還是怎么樣呢？

借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

這個(gè)我是這樣做的，那城建稅呢？怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？不計(jì)提好像帳不平

借：稅金及附加-城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)城建稅 貸：銀行存款

上面是計(jì)提嗎老師？我當(dāng)天計(jì)提當(dāng)天做銀行扣款可以嗎？

收到?上面是計(jì)提?當(dāng)天計(jì)提當(dāng)天做銀行扣款可以

謝謝老師，然后問(wèn)下如果我們當(dāng)月沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)，季度也沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，那增值稅和城建稅是不是都要退回，是什么時(shí)候退回的呀？

專(zhuān)票不會(huì)退回增值稅跟城建稅的

哦哦哦哦，那我看書(shū)說(shuō)小規(guī)模納稅人月不超過(guò)10萬(wàn)季不超過(guò)30萬(wàn)不繳納增值稅和附加稅，只的是普票呀？

是的 是指開(kāi)具的普通發(fā)票

太謝謝老師了，普票免的這個(gè)稅額什么時(shí)候退給我們企業(yè)呢

普票您開(kāi)具的時(shí)候繳納了增值稅？

票上是有增值稅我不知道老板繳納了沒(méi)有，就開(kāi)過(guò)1500的普票免里面有14.85的稅，然后我會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)成借應(yīng)收賬款1500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1485.15 應(yīng)交增值稅14.85