有報(bào)關(guān)單，能證明出口的，可以做免稅也可以視同內(nèi)銷(xiāo)是嗎？但是內(nèi)銷(xiāo)不是要有買(mǎi)家嗎，上次一個(gè)老師這樣告訴我的。還是只要是有報(bào)關(guān)單，沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，可以選擇免稅也可以選擇視同內(nèi)銷(xiāo)，隨便選呢

有報(bào)關(guān)單，免稅和視同內(nèi)銷(xiāo)，企業(yè)自己選的 視同內(nèi)銷(xiāo)，不一定有買(mǎi)家的，不如饋贈(zèng)的，員工獎(jiǎng)勵(lì)等都屬于視同的內(nèi)銷(xiāo)

有報(bào)關(guān)單的，如果沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)權(quán)限的出口企業(yè)也可以視同內(nèi)銷(xiāo)處理嗎？

還有羅老師，做免稅或視同內(nèi)銷(xiāo)時(shí)，沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)票的，還要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎。

對(duì)，不管是否有內(nèi)銷(xiāo)權(quán)，也可以選擇視同內(nèi)銷(xiāo)，繳納增值稅； 沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，比如取得增值稅普通發(fā)票

謝謝羅老師，那沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，依據(jù)什么繳納增值稅呢 （一般納稅人）

視同內(nèi)銷(xiāo)出口業(yè)務(wù)人民幣金額/1.13*.13=繳納的增值稅

哦哦，跟正常的一樣的。那如果沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)權(quán)限的企業(yè)，有除了出口認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)之外，還有其他發(fā)票是進(jìn)項(xiàng)票的，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣視同內(nèi)銷(xiāo)的稅嗎

可以，只要是與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)，都可以認(rèn)證抵扣的

也就是說(shuō)話(huà)別的進(jìn)項(xiàng)票先記入“待認(rèn)證抵扣 ”，等抵視同內(nèi)銷(xiāo)或免稅時(shí)再認(rèn)證使用，是這樣嗎？

可以直接認(rèn)證，形成留抵稅額

那認(rèn)證時(shí)勾選認(rèn)證不抵扣嗎，好像不對(duì)，勾選認(rèn)證不抵扣以后就不能用了是吧

認(rèn)證抵扣啊，直接形成留抵稅額

懂了懂了，謝謝羅老師耐心的解答！