請問老師！ 5101 主營業(yè)務(wù)收入 5401 主營業(yè)務(wù)成本 一、這兩個(gè)科目分別核算施工企業(yè)的工程合同收入和工程合同費(fèi)用。 二、1、如果工程施工合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)工程合同收入和工程合同費(fèi)用。 2、如果工程施工合同的結(jié)果不能夠可靠地估計(jì)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情況處理： （1）若合同成本能夠收回的，工程合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為工程合同費(fèi)用； （2）若合同成本不能夠收回的，不能收回的金額應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)立即作為工程合同費(fèi)用，不確認(rèn)收入。 問題:前期價(jià)款支符都正常進(jìn)行！也正常確認(rèn)收入、成本、利潤，但在合同執(zhí)行中后期因結(jié)算價(jià)款開發(fā)商扯皮，這樣是否可以適用 《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法 》中的 施工結(jié)果不能可靠估計(jì)中第（1）種情況按本季度能夠收回的款項(xiàng)確認(rèn)成本及收入，本季度無利潤！后面協(xié)調(diào)正常再調(diào)整！這樣處理需要哪些資料附件備查！望能詳細(xì)回答！特別感謝！

老師，原材料價(jià)格下調(diào)，導(dǎo)致前期應(yīng)收掛多了(實(shí)際成本法)，現(xiàn)在調(diào)整差異，因前期已結(jié)賬，不好紅沖，只能確認(rèn)收入應(yīng)計(jì)什么科目呢

老師好！我公司啟用了庫存核算、購銷管理、 往來現(xiàn)金、總賬、T-UFO、固定資產(chǎn)功能。 在采購材料時(shí)，部分供應(yīng)商運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算，供 應(yīng)會(huì)計(jì)在做進(jìn)貨單和采購入庫單時(shí)未包含運(yùn) 費(fèi)，次月運(yùn)費(fèi)發(fā)票結(jié)算時(shí)再單獨(dú)做入庫調(diào)整 單，由此導(dǎo)致前期采購成本低，發(fā)票入賬月份 成本高。 想問一下老師，如何能在做進(jìn)貨單和采購入庫 單時(shí)將采購運(yùn)費(fèi)單獨(dú)添加進(jìn)去，在次月發(fā)票結(jié) 算時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，有差異的進(jìn)行差異調(diào)整，避免 材料價(jià)格不穩(wěn)定的情況

老師請問一下，才接手的一個(gè)公司內(nèi)賬，遇到幾個(gè)問題不知如何調(diào)整 ，1.收到前期貨款時(shí)發(fā)現(xiàn)前期根本沒有應(yīng)收賬款的掛帳，收到款入賬這個(gè)應(yīng)收帳款就成了負(fù)數(shù)啦（實(shí)際上不存在會(huì)是預(yù)收款這個(gè)業(yè)務(wù)），2.實(shí)際上一直有預(yù)付賬款業(yè)務(wù)，但前期內(nèi)帳上根本沒反映，現(xiàn)在想按正確的來，但是比如收到貨時(shí)借庫存商品1000，貸.預(yù)付帳款1000，但原來預(yù)付帳款余額為0，這個(gè)怎么調(diào)整好呢？這個(gè)內(nèi)帳應(yīng)該是真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，我難道差額調(diào)到未分配利潤中去嗎？感覺這又影響了前邊未分配利潤真實(shí)性了??？

老師，我想問一下庫存的問題，因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)沒有進(jìn)銷成本沒有對應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫存有60萬，但實(shí)際上是沒有，我想把之前的成本補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，但財(cái)務(wù)主管說不能轉(zhuǎn)，因?yàn)檗D(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒有更好的辦法去改變，按理來說，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存，然后：借：利潤分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會(huì)影響本期的利潤了（我們是代理記賬的，客戶不想做無票收入，不想交稅）