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請(qǐng)問(wèn)老師,我們是小規(guī)模納稅人,承租一般納稅人企業(yè)的商鋪并轉(zhuǎn)租?,F(xiàn)在我們問(wèn)出租方要發(fā)票,兩方當(dāng)初簽的合同并未明確是否含稅。請(qǐng)問(wèn)未明確的情況下,一般慣例是否應(yīng)默認(rèn)含稅,也就是說(shuō)出租方自己承擔(dān)稅款,應(yīng)無(wú)償給我們開(kāi)票。如果要我們承擔(dān)稅點(diǎn)的話,增值稅9個(gè)點(diǎn),房產(chǎn)稅12個(gè)點(diǎn),加上附加稅總共17.75個(gè)點(diǎn)。我們承擔(dān)的這些稅點(diǎn)想要稅前扣除的話,可否按下面這樣換算為含稅價(jià)開(kāi)票,感覺(jué)又不太對(duì),麻煩老師指教。謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師,我們是小規(guī)模納稅人,承租一般納稅人企業(yè)的商鋪并轉(zhuǎn)租?,F(xiàn)在我們問(wèn)出租方要發(fā)票,兩方當(dāng)初簽的合同并未明確是否含稅。請(qǐng)問(wèn)未明確的情況下,一般慣例是否應(yīng)默認(rèn)含稅,也就是說(shuō)出租方自己承擔(dān)稅款,應(yīng)無(wú)償給我們開(kāi)票。如果要我們承擔(dān)稅點(diǎn)的話,增值稅9個(gè)點(diǎn),房產(chǎn)稅12個(gè)點(diǎn),加上附加稅總共17.75個(gè)點(diǎn)。我們承擔(dān)的這些稅點(diǎn)想要稅前扣除的話,可否按下面這樣換算為含稅價(jià)開(kāi)票,感覺(jué)又不太對(duì),麻煩老師指教。謝謝
2020-12-05 10:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-05 10:46

你好! 就是這么計(jì)算的,你的理解很對(duì)

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快賬用戶5347 追問(wèn) 2020-12-05 11:17

謝謝老師。請(qǐng)問(wèn)按慣例應(yīng)是含稅價(jià)這個(gè)慣例有何依據(jù),不然對(duì)方也會(huì)說(shuō)按慣例是不含稅價(jià),會(huì)引起扯皮。另外,案例中,含稅價(jià)121580元,開(kāi)成5個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票就是金額115790,稅額5790。雖然房產(chǎn)稅也折算進(jìn)去了,但相當(dāng)于增加了出租金額,出租方要再按115790元交房產(chǎn)稅,等于提高了房產(chǎn)稅基數(shù),如果又要我們承擔(dān),相當(dāng)于房產(chǎn)稅沒(méi)法通過(guò)含在發(fā)票價(jià)格里承擔(dān)。也就是說(shuō),只有增值稅可以開(kāi)在發(fā)票里扣除,房產(chǎn)稅和附加稅如何解決既承擔(dān)稅款又能稅前扣除呢?麻煩老師

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快賬用戶5347 追問(wèn) 2020-12-05 11:19

剛才案例中,增值稅是按簡(jiǎn)易計(jì)稅5個(gè)點(diǎn)計(jì)算的,剛才打錯(cuò)了

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齊紅老師 解答 2020-12-05 11:35

合同沒(méi)有明確含稅金額或不含稅金額 以含稅金額為準(zhǔn)。

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齊紅老師 解答 2020-12-05 11:37

這是生活中的現(xiàn)實(shí),比如我們到超市買(mǎi)東西,付款時(shí)是支付了銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。這是交易習(xí)慣。

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快賬用戶5347 追問(wèn) 2020-12-05 11:56

好的我明白了。謝謝老師。還有后面那個(gè)問(wèn)題,如果按包稅我們承擔(dān)包括房產(chǎn)稅在內(nèi)的所有稅費(fèi),開(kāi)出的增值稅發(fā)票也只能是體現(xiàn)增值稅,我們多承擔(dān)的房產(chǎn)稅部分引起的價(jià)格的增加,出租方還要再交房產(chǎn)稅,這就成了一個(gè)循環(huán),我們沒(méi)法扣除,這個(gè)如何解決

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齊紅老師 解答 2020-12-05 12:06

開(kāi)票金額適當(dāng)增加一點(diǎn),協(xié)商一致就可以了(沒(méi)有絕對(duì)準(zhǔn)確的)

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你好! 就是這么計(jì)算的,你的理解很對(duì)
2020-12-05
你好!這樣時(shí)存在查賬風(fēng)險(xiǎn)的,需要米哥哥和他的單位簽一個(gè)租賃合同已公司得名義在對(duì)外出租
2021-06-25
同學(xué)你好 1.你們是分包可以找材料發(fā)票來(lái)抵銷(xiāo)項(xiàng)的 但是也要有合同的 還得走付款流程 2.要有足夠的進(jìn)項(xiàng) 3.建筑業(yè)的一般不會(huì)虧損的
2021-04-14
1.這個(gè)單獨(dú)的 我要辦稅證明開(kāi)具下面去下載,2 重復(fù)做科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)沖掉借xx 負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù),貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 3 。借應(yīng)收 負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù),銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù),4 需要取得對(duì)方紅字發(fā)票這個(gè),你叫對(duì)方給2聯(lián)你們,8月做借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,不需要調(diào)整 紅字信息表沒(méi)有開(kāi)錯(cuò)話,不需要調(diào)整后續(xù)取得紅字發(fā)票和紅字信息表一起貼后面5 。
2020-09-17
同學(xué)你好 你對(duì)應(yīng)的都有發(fā)票嗎
2020-10-04
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