我司本月對子公司做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對外支付100萬轉(zhuǎn)讓款，百分百控股子公司。怎么做抵消分錄？應(yīng)該調(diào)整什么科目呢，資本公積還是營業(yè)外收入
你好，你們公司賬務(wù)處理 借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 投資收益
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我司本月對子公司做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對外支付100萬轉(zhuǎn)讓款，百分百控股子公司。怎么做抵消分錄？應(yīng)該調(diào)整什么科目呢，資本公積還是營業(yè)外收入
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費是86萬（子公司在當(dāng)年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務(wù)費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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甲公司其中的三個股東分別以1500萬，300萬，225萬的價格把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司。同時這三個股東又以同樣的價格1500萬，300萬，225萬的價格買了乙公司的股權(quán)。那么甲和乙公司怎么做賬？ 甲：借：實收資本-三家股東 貸：實收資本-乙公司 甲這樣做賬對嗎，因為這三家股東當(dāng)時投資甲公司時，部分做了實收資本，部分做了資本公積，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出股權(quán)，只做實收資本的賬，資本公積還管嗎？如果資本公積也轉(zhuǎn)出怎么做賬？ 乙：借：長期股權(quán)投資-甲公司1500+300+225 貸：其他應(yīng)付款-三家股東 借：其他應(yīng)付款-三家股東 我同時做這兩家的賬？誰明白怎么做？ 貸：實收資本1500+300+225 乙公司這樣做賬對嗎？他是即不付三家股東錢，也不收三家股東錢，因為對沖了？但是有個問題，如果不收三家股東錢，那么工商里面的信息，實繳注冊資本還是之前沒增資的金額，這個怎么處理？
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有點難！老師問一下，我們公司投資了一個公司，現(xiàn)在撤資了，我原來做長期股權(quán)投資投資，現(xiàn)在撤資轉(zhuǎn)給另一個股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價款是0元，這個分錄怎么做，是沖回長期股權(quán)投資，對應(yīng)科目營業(yè)外支出嗎
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我們公司對外投資的股份以200元的價格轉(zhuǎn)讓給那個公司法人了，怎么做會計分錄？ 借：其他應(yīng)收款-*** 200 投資收益--**公司 9800 貸：長期股權(quán)投資--**公司 10000 這樣子做了以后 報表是布平衡的怎么弄呢
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老板是公司實際管理者，但是沒有領(lǐng)工資沒交個稅，那老板拿有實名的火車票發(fā)票報銷真實的差旅費，但實際打款給了法人的賬戶（法人是他老婆），這種要怎么處理合規(guī)
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老師，我在申報個稅，綜合所得申報工資薪金所得里的社保公積金是只填寫員工繳納的部分嗎？如果只填本期收入，會不會自動抓取電子稅務(wù)局已經(jīng)繳納的社保數(shù)據(jù)？
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老師，企業(yè)如果不符合小微企業(yè)335選擇的話。還可以通過控制挽回嗎
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老板拿火車實名制的差旅費真實發(fā)票報銷，實際報銷打款給了法人老板老婆的賬戶，（老板沒有在公司領(lǐng)工資），這種怎么處理合規(guī)呢
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應(yīng)交稅費的填列方式，
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合并報表怎么做抵消分錄
因為個別報表已經(jīng)處置了長投，合并報表按照權(quán)益法，確認投資收益以及對應(yīng)得長投，然后抵消，就可以了
沒聽懂，可以列下整個分錄嗎。這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓價是沒有評估的，所以是不是要計算公允差額
不用計算公允查，就是按照下列賬務(wù)處理 個別報表 借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 投資收益 合并報表 借：投資收益 貸：年初未分配利潤 投資收益 借：投資收益 年初未分配利潤 貸：長期股權(quán)投資
可是我現(xiàn)在是購買子公司少數(shù)股權(quán)哦，不是合并
你們不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎
是，子公司把剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓給我們。
這樣的話，你們是 借：長期股權(quán)投資 貸：銀行存款
是，賬務(wù)處理是這樣?？墒蔷幒喜蟊碓趺淳幠?，抵消分錄？
你之前不是已經(jīng)子公司了嗎，按照之前的抵消編制，然后乘以購買后的比例
要調(diào)整留存收益嗎
你好，不用的，因為你們之前已經(jīng)是控制的了