老師，我們企業(yè)是一般納稅人出口生產(chǎn)企業(yè)，屬于小型微利企業(yè)，我有108萬(管理費(fèi)用租金32.4萬，制造費(fèi)用租金是75.6萬)的廠房租金沒有收到發(fā)票，如果讓他開發(fā)票，他要額外收9個(gè)點(diǎn)稅金，如果不開票，納稅調(diào)增是到時(shí)候是直接調(diào)增108萬，還是只用調(diào)增管理費(fèi)用？

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號前如果還沒有發(fā)票就要調(diào)增對吧，調(diào)增對我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

我公司是小微企業(yè)，2020年10月份交庫房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票，會(huì)計(jì)賬一次性計(jì)入管理費(fèi)，按要求這128304是要均攤到每個(gè)月，然后2020年年底報(bào)稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額調(diào)增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000萬租金（是2021年10月到2022年9月的費(fèi)用），當(dāng)時(shí)收到發(fā)票又一次性計(jì)入管理費(fèi)了。問題是：到2021年稅務(wù)年報(bào)表時(shí)，A100050那個(gè)表填寫時(shí)，賬載金額填寫140000元，稅收金額填寫96228+35000=131228元，系統(tǒng)自動(dòng)算出調(diào)增金額為8772元。我想請教老師，我的賬載金額和稅收金額填寫的數(shù)對不對？謝謝您！

甲企業(yè)為居民企業(yè),從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤200萬元,有關(guān)資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發(fā)生管理費(fèi)用400萬元,其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出40萬元,自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費(fèi)用120萬元,(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元,其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)650萬元,(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中4月30日向非金融業(yè)借款500萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,支付了利息費(fèi)用40萬元。(5)營業(yè)外支出”中包括,通過企業(yè)行政部門直接對貧困地區(qū)捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬元中企業(yè)在2022年共計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備22萬元,全部營稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。1)甲企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整填空1]萬元研發(fā)費(fèi)用調(diào)整填空2]萬元2)甲企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=填空4]萬元

某居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）某年生產(chǎn)經(jīng)營情況為： a.取得商品銷售收入8 000萬元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益300萬元； b.投資收益總額700萬元，其中有獲取的直接投資于國內(nèi)某企業(yè)的股權(quán)投資收益500萬元； c.發(fā)生商品銷售成本3 200萬元，營業(yè)稅金及附加150萬元； d.發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用500萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營業(yè)外支出180萬元。 該企業(yè)在計(jì)算納稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)如下問題： a.銷售費(fèi)用中包含有廣告費(fèi)400萬元（其中100萬元沒有取得合法、有效票據(jù)）； b.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬元； c.管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元，支付給其他居民企業(yè)租金10萬元； d.財(cái)務(wù)費(fèi)用中含支付給銀行的借款利息80萬元、逾期罰息5萬元； 要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算并回答下列問題： （1）計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額時(shí)的各項(xiàng)調(diào)整金額和依據(jù)； （2）計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。