老師，您好！我想咨詢一下我們是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，下月發(fā)放，就比如說(shuō)五月發(fā)放四月工資，然后六月份申報(bào)上月個(gè)稅時(shí)，如果是單獨(dú)按照一個(gè)月計(jì)算個(gè)稅時(shí)有個(gè)稅，但是在扣繳端系統(tǒng)里面算的時(shí)候稅款是零，這個(gè)是按照那個(gè)算呢？

工資計(jì)提，比如說(shuō)目前是12月，那核算好11月工資在自然人扣繳端填好工資后點(diǎn)擊申報(bào)后按照扣繳的個(gè)稅統(tǒng)計(jì)在未關(guān)帳的11月中寫好計(jì)提的分錄后在進(jìn)行關(guān)賬處理嗎？然后計(jì)提個(gè)稅的數(shù)據(jù)就是準(zhǔn)確的了。

在嗎，2021工資都計(jì)提，1到10月份工資個(gè)稅未申報(bào)，4月份工資發(fā)1到3月份工資，但是多發(fā)了3000元，2021年11月，12月個(gè)稅申報(bào)，工資未發(fā)，現(xiàn)在要怎么處理？還沒(méi)有所得稅匯算清繳，我現(xiàn)在個(gè)稅申報(bào)從2021年1月重新更正發(fā)放的金額，然后現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)工資可以嗎，這樣所得稅匯算清繳可以扣除嗎

老師您好！我是一個(gè)企業(yè)所得稅匯算新手，我想問(wèn)一下，我們企業(yè)12月計(jì)提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計(jì)提時(shí)的少，1月賬務(wù)處理時(shí)就沖銷了12月計(jì)提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來(lái)填，還是要在這個(gè)基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)月工資是次月計(jì)算和發(fā)放的。做賬時(shí)，一直按照著本月計(jì)提上月的工資社保個(gè)稅，同時(shí)在本月繳納上月的工資社保個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬每個(gè)月都是0。實(shí)際這樣計(jì)提和發(fā)放估計(jì)是有點(diǎn)問(wèn)題。第一，請(qǐng)問(wèn)一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個(gè)稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個(gè)稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時(shí)，A104000期間費(fèi)用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫嘛？還是應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整后再申報(bào)??？