老師，我們公司工廠，之前財(cái)務(wù)采購原材料的分錄都全部計(jì)入在原材料一級(jí)科目，然后稅務(wù)查賬指出這個(gè)問題說要分材料明細(xì)入賬二級(jí)科目，但是一級(jí)科目已經(jīng)有發(fā)生額跟余額，要怎么處理啊

請(qǐng)老師看一下甲公司怎么進(jìn)行賬務(wù)處理啊，所得稅的題目。中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

1.甲公司是增值稅一般納稅人(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財(cái)務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對(duì)該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進(jìn)行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財(cái)務(wù)人員誰的處理正確？請(qǐng)說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項(xiàng)如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財(cái)務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對(duì)該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進(jìn)行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財(cái)務(wù)人員誰的處理正確？請(qǐng)說明理由。

(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財(cái)務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對(duì)該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)一—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進(jìn)行外理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財(cái)務(wù)人員誰的處理正確？請(qǐng)說明理由。