但是貸方科目沒有其他應(yīng)付款，在下月繳納社保和公積金的時(shí)候，借方是有其它應(yīng)付款社保和公積金的，

您好，完整的含有社保公積金個(gè)稅的工資分錄 一、每月計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 ? 　　研發(fā)費(fèi)用-工資 　　銷售費(fèi)用-工資 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 二、每月計(jì)提社保（一般情況下，社保中的每一項(xiàng)應(yīng)按明細(xì)進(jìn)一步細(xì)化）： 借：管理費(fèi)用-社保 　　研發(fā)費(fèi)用-社保 　　銷售費(fèi)用-社保 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 三、每月計(jì)提公積金： 借：管理費(fèi)用-公積金 　　研發(fā)費(fèi)用-公積金 　　銷售費(fèi)用-公積金 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 四、每月計(jì)提個(gè)稅： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 發(fā)放工資繳納社保等 五、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 　　貸：銀行存款 　　　　其他應(yīng)收款-社保 　　　　其他應(yīng)收款-公積金 　　　　其他應(yīng)收款-個(gè)稅 六、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 　　其他應(yīng)收款-社保 　　貸：銀行存款 七、繳納公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 　　其他應(yīng)收款-公積金 　　貸：銀行存款 八、繳納個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款

老師，之前的賬，發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資（不包括社保和公積金）貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-個(gè)稅，繳納社保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款

需要調(diào)賬嗎？老師

個(gè)稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅來核算

對對 對 是這樣

需要調(diào)賬 嗎

您好，以前的可以不管了，以后改正就好

好的 謝謝您