想知道財(cái)務(wù)的一項(xiàng)結(jié)算臺(tái)賬怎么做？ 目前的情況，公司是國(guó)企，管理城市服務(wù)，代收該項(xiàng)服務(wù)收到的款項(xiàng)，再繳給財(cái)政。 合作單位在結(jié)算這筆款項(xiàng)時(shí)，會(huì)提供資料寫上：應(yīng)收金額、實(shí)收金額、差額（這個(gè)是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經(jīng)手）、未結(jié)算金額（特殊情況會(huì)有部分款項(xiàng)延遲結(jié)算，合作單位會(huì)給說(shuō)明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費(fèi)）、實(shí)付金額（合作單位在結(jié)算完，扣完手續(xù)費(fèi)才吧余額打給我司）。 為了更準(zhǔn)確地反映這筆款項(xiàng)，有做臺(tái)賬，但之前的臺(tái)賬只是簡(jiǎn)單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺(tái)賬是否要將應(yīng)收、差額那些納進(jìn)去？ 請(qǐng)看圖片

我公司應(yīng)收賬款余額特別多，國(guó)內(nèi)、國(guó)外客戶都有，95%的余額是不正確的，經(jīng)核實(shí)有些是記賬錯(cuò)誤，有些是確實(shí)無(wú)法收回或者無(wú)法退回，但是沒(méi)有證明，我準(zhǔn)備2021年啟用準(zhǔn)確的期初余額，這95%錯(cuò)誤的余額該怎么處理掉呢？稅務(wù)允許的

華聯(lián)公司2019年4月30日銀行對(duì)賬單余額為389000元，銀行存款日記賬賬面余額為394150元，經(jīng)逐筆核查，發(fā)現(xiàn)有如下未達(dá)賬項(xiàng)：回1.4月25日?公司開出轉(zhuǎn)賬支票6000元，支付供貨單位賬款。支票尚未到達(dá)銀行.銀行尚未登記入賬；2.4月27日，假設(shè)有一筆金額為16000元的收款，企業(yè)已經(jīng)登記銀行存款增加，而銀行尚未入賬;?3.4月29目，銀行計(jì)算應(yīng)付給企業(yè)的存款利息7450元，已計(jì)入公司存款戶，公司尚未收到收賬通知，未入賬洄1.銀行代扣水電費(fèi)2600元，但企業(yè)尚未收到有關(guān)憑證。要求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題?；?.以下關(guān)于銀行存款清查的說(shuō)法正確的有（A.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)屬于賬證核對(duì)B.調(diào)節(jié)后不相等則表明一方或雙方記賬有誤C.如果不存在錯(cuò)賬，調(diào)節(jié)后余額一般情況下相等回D.調(diào)節(jié)后相等的余額表示企業(yè)實(shí)際能夠動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)額2.以下關(guān)于銀行對(duì)賬單的說(shuō)法正確的有）。A銀行對(duì)賬單不是原始憑證B.銀行對(duì)賬單是原始憑證C.銀行對(duì)賬單是會(huì)計(jì)檔案D.銀行對(duì)賬單的保管期限是10年

資料：粵信公司采用備抵法核算壞賬損失，并按應(yīng)收賬款期末賬面余額的3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2021年12月1日，“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為880 000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為21 000元。12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： ⑴8日，收到利民商場(chǎng)交來(lái)用于償還欠款的轉(zhuǎn)賬支票80 000元，已到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。 ⑵15日，賒銷給甲公司商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為100 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為13 000元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件是“2/10，n/30”（假設(shè)按總價(jià)法計(jì)算現(xiàn)金折扣，折扣時(shí)不考慮增值稅）。 ⑶21日，應(yīng)收大洋公司貨款27 000元因該公司撤銷無(wú)法收回。經(jīng)批準(zhǔn)，確認(rèn)為壞賬。 ⑷24日，收到購(gòu)貨方萬(wàn)達(dá)公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張，用于抵償所欠貨款。該商業(yè)匯票的面值為156 000元，期限90天。 ⑸28日，收回年初已確認(rèn)壞賬的應(yīng)收賬款16 000元，并已存入開戶銀行。 要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，①計(jì)算2021年末“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額； ②列式計(jì)算2021年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表甲公司2020年12月31日應(yīng)收賬款余額為3000萬(wàn)元A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)收賬款存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)決定于2021年1月8日選取金額較大以及風(fēng)險(xiǎn)較高的40個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶實(shí)施積極式函證程序余額合計(jì)為1800萬(wàn)元，并對(duì)剩余的120個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶運(yùn)用審計(jì)抽樣進(jìn)行審計(jì)具體相關(guān)事項(xiàng)如下（1）詢證函由甲公司蓋章A注冊(cè)會(huì)計(jì)師核對(duì)無(wú)誤后，交由甲公司收發(fā)室發(fā)出（2）向H客戶發(fā)出的詢證函未收到回函A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將這一情況記錄在了審計(jì)工作底稿中，未再采取其他程序（3）客戶G打來(lái)電話對(duì)被詢證的內(nèi)容進(jìn)行了回復(fù)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將口頭回復(fù)的內(nèi)容記錄于審計(jì)工作底稿中作為支持該應(yīng)收賬款賬戶余額恰當(dāng)與否的審計(jì)證據(jù)（4）客戶J返回的詢證函回函中增加了本信息既不保證準(zhǔn)確也不保證是最新的，其他方可能會(huì)持有不同意見條款，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為不影響回函可靠性（5客戶F返回的詢證函回函中表示賬款已于1月10日支付，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師提請(qǐng)甲公司管理層將該應(yīng)收賬款調(diào)整為零6對(duì)剩余的120個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶選30個(gè)樣本采用差額估計(jì)抽樣進(jìn)行審計(jì)，樣本審定金額為1260萬(wàn)元A注冊(cè)會(huì)計(jì)師推斷總體錯(cuò)報(bào)是240萬(wàn)