有很多筆，有些是實收資本沒有入賬，有些是銀行支出去了沒有做賬

那就需要把實際業(yè)務(wù)補錄進來。一筆筆查清對到銀行余額來。不然是沒辦法進行賬務(wù)處理的，強制處理之后還會有問題的。

我剛接手的時候因為要忙著報稅，我就把差的部分全部做成借銀行存款，貸實收資本這種了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)像這樣做也不對，現(xiàn)在要怎么處理呢

你現(xiàn)在就把那個借：銀行存款? 貸：實收資本的憑證更正。反沖掉。然后正常做憑證分錄。找到原因，把銀行存款和現(xiàn)金與帳上做到一致。

反沖掉就是我借實收資本，貸銀行存款這樣嗎，然后我發(fā)現(xiàn)之前同事做的賬有一筆是這樣的借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，其實這筆賬應(yīng)該是借銀行存款，貸預(yù)收賬款的，也是因為這樣導(dǎo)致賬上的銀行存款少了一部分，這種又應(yīng)該怎么處理呢

實收資本那個是這樣的，反沖，然后做一張正確的憑證。 之前那個預(yù)收賬款的，如果他沒有借銀行存款，那你就要補一張憑證，借銀行存款 ，貸：預(yù)收賬款 ，把它做平。這樣的話你就查出了一筆銀行存款的進賬了，看下是不是就不是負數(shù)了，能不能對上銀行余額了。如果能對上說明你就查出了原因，如果還不對，就還要再查。

好的，謝謝，那我就一筆一筆的查

不客氣。只有查出原因了后面的賬務(wù)才好做。

庫存現(xiàn)金是這樣的，他沒有提取也沒有收到過卻有支出，應(yīng)該是有部分股東投資款給的是現(xiàn)金，他把現(xiàn)金支出去了，然后收到得的時候沒有做賬，那我能不能補一筆分錄借庫存現(xiàn)金 貸實收資本這樣，因為我們用的財務(wù)系統(tǒng)不一樣，我現(xiàn)在查賬就是怕她裝訂的憑證拿出來一張張的查的

恩。把憑證拿出來查。要補錄的，不然會說你的實收資本沒有繳齊，之后還會要你補齊。如果實際是用現(xiàn)金繳了實收資本就要做起來這筆分錄。

好的，老師在請教你一個問題，我們是小規(guī)模納稅人哦，主要是做職稱評審這塊的，之前我們收到的成本票，前會計是這樣做賬的，借管理費用-咨詢費，應(yīng)交稅費進項，貸預(yù)付賬款，這個賬就錯了，小規(guī)模應(yīng)該是沒進項的，我因為他把所有的成本票都做成了管理費用-咨詢費，導(dǎo)致我們現(xiàn)在管理費用過高，主營業(yè)務(wù)成本沒有，可能到時候企業(yè)所得稅稅收籌劃的時候就交得高，我想著是把這種賬轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，但是不知道怎么轉(zhuǎn)，而且他做的應(yīng)交稅費進項還被后面做賬的時候系統(tǒng)自動用銷項減進項抵減了一部分，這要怎么處理呢

這個賬務(wù)有點亂呀，你先把銀行存款和現(xiàn)金調(diào)平，至于成本這塊以前年度的你先至于以前年度的你先不管他，今年的，你該更正的更正，稅費那塊你給他全部結(jié)轉(zhuǎn)掉?，F(xiàn)在是11月份，你必須在12月30號之前把這些全部弄好。

公司是5月份成立的，我是上個月進的公司，所以現(xiàn)在也是頭大，不過還是很感謝老師了

不客氣。今年5月才成立。那你就把今年的單據(jù)全部拿出來，從頭到尾自己做一個正確的，然后查出差額之后把把科目調(diào)平?；蛘吣憔透鶕?jù)他做的更正

我是看她做的錯的太多了，我想著自己重新做一個正確的，可是這樣得出的季度報表就會和之前的不一樣，之前的已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)申報過了，這樣會不會有影響啊

不會的。你現(xiàn)在做一個正確的，你小規(guī)模一個季度申報一次，你下個季度申報的時候就按正確的申報，因為一個季度期間會發(fā)生很多業(yè)務(wù)。只要你最終的報表是正確的就可以。來檢查，你也可以解釋的

好的，謝謝謝謝