老師好，我公司是建筑勞務(wù)分包公司，我公司2019年度勞務(wù)完成產(chǎn)值500萬(wàn)不含稅，但是開票只開了400萬(wàn)，在次年5.31日前剩下的100萬(wàn)也沒有開，請(qǐng)問老師我們?cè)诖文?.31日申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以填500萬(wàn)嗎？

老師，如果我們公司做了一項(xiàng)業(yè)務(wù)，收客戶100萬(wàn)廣告費(fèi)，付供應(yīng)商100萬(wàn)廣告費(fèi)，但是供應(yīng)商會(huì)給我們6萬(wàn)的優(yōu)惠，只是次年返給我們，今年我們是正常給客戶開100萬(wàn)的發(fā)票，供應(yīng)商給我們開100萬(wàn)的發(fā)票，次年供應(yīng)商會(huì)在開一筆6萬(wàn)的負(fù)數(shù)發(fā)票同時(shí)把錢打給我們，那今年我們做收入和成本的時(shí)候是能做106萬(wàn)的收入，和100萬(wàn)的成本的嗎？，稅務(wù)會(huì)不會(huì)認(rèn)為我們公司報(bào)收入沒有交增值稅，因?yàn)檫@6萬(wàn)的收入是次年供應(yīng)商開負(fù)數(shù)發(fā)票的

請(qǐng)問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬(wàn)未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報(bào)表，申報(bào)了這500萬(wàn)未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬(wàn)的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示

請(qǐng)教！實(shí)際做過建筑行業(yè)財(cái)務(wù)的老師??！ 請(qǐng)問：1.專業(yè)承包異地項(xiàng)目，把勞務(wù)分包了出去，異地預(yù)繳增值稅款的時(shí)候，要把勞務(wù)分包額扣除，是嗎？預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候需要扣除勞務(wù)分包額嗎那在本地交納增值稅和企業(yè)所得稅的時(shí)候，需要扣除勞務(wù)分包額嗎？ 2.本地交納增值稅時(shí)，填增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）需要填嗎？如果我公司開票100萬(wàn)，收到勞務(wù)分包公司的發(fā)票10萬(wàn)，這10萬(wàn)需要填在附表（三）嗎？應(yīng)該扣除勞務(wù)分包公司的10萬(wàn)嗎？