老師，那之前每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)，上個(gè)月忘記了

老師，每個(gè)月增值稅還涉及到一個(gè)加計(jì)抵減的問(wèn)題

那可以把上個(gè)月的在這個(gè)月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)一下

老師，那分錄怎么做呢

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?

老師，那下個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，上個(gè)月期末余額借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這塊怎么處理呢

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)科目是平的 不需要結(jié)轉(zhuǎn)了啊

老師 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這不是有個(gè)余額嗎

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn) 等您需要繳納增值稅的時(shí)候 抵減要繳納的增值稅

對(duì)，老師就是抵減繳納這塊，分錄再做到貸方是嗎

抵減繳納這塊，分錄再做到貸方 是的

明白了，謝謝老師啦

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是這個(gè)月福利費(fèi)有張憑證進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅做抵扣了，這個(gè)月和下個(gè)月怎么處理呢

請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫的

借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款

借 福利費(fèi) 借 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這個(gè)月已經(jīng)抵扣 下個(gè)月填增值稅附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出申報(bào)

老師，就是說(shuō)這個(gè)月直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄是吧，借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？老師，那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么處理呢

寫平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅一樣的分錄啊

老師，那這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一直在賬上掛著是嗎？下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這塊怎么處理呢，還有這個(gè)月福利費(fèi)這塊這么登記對(duì)嗎？借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出