老師您好，我們學校是小規(guī)模納稅人，按季度申報，我入賬時，也是按季度入賬，沒有按月，在財務軟件里面直接把前兩月空白結賬，在第三月時全部錄入憑證，這個做法應該沒問題吧？

老師，我們是幼兒園，收到學費，借：銀行 貸：預收賬款 確認收入：借：其他業(yè)務成本 貸：預收賬款 老師，在確認第二季度的收入時，有幾個人交了三年月份的（應該按每個月是多少），我全放在第二季度了確認收入了，提前申報了，這個沒關系吧？

老師，我們是物業(yè)公司，屬于小規(guī)模服務業(yè)，今年6-9月的物業(yè)費是現(xiàn)金收取的，并且忘記在10月征期內(nèi)申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現(xiàn)在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？

老師好，這個月去做注銷，公司是小規(guī)模的，這個月剛開了發(fā)票，企業(yè)所得稅還沒有報這個季度的。那做注銷填報財務報表的時候是可以直接按照這個填寫嗎？（這個是我做完賬以后在第六期里面顯示的報表，應交稅費有余額，不知道是否可以直接寫在注銷申報的里面）

老師，我2023年5月，新注冊小規(guī)模納稅人，2季度3季度，季度申報時顯示有企業(yè)所得稅扣了6150.，但在四季度復盤時發(fā)現(xiàn)，幾個問題，一，7.8.9月少計提工資五險導致的扣企業(yè)所得稅，什么時候退稅呢？二，2.3季度多個分錄做錯了，導致2.3季度實際申報時，數(shù)據(jù)不正確，現(xiàn)在4季度，我把之前所有的賬，按銀行回單的扣款順序 都調整過來了，銀行回單余額和財務軟件11月余額一致了，那我4季度申報時，要是直接申報 修改后的賬務處理所提取的報表數(shù)據(jù)嗎？三，2.3季度申報上去的數(shù)據(jù)還用管嗎？