老師你好，山東金帝卷煙有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷(xiāo)售金帝牌卷煙，金帝牌卷煙平均售價(jià)為100元/條（不含增值稅）。本年4月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）移送煙葉一批，委托某加工廠(chǎng)加工煙絲1.5噸，煙葉成本為300 000元，該加工廠(chǎng)提供輔料，加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司。共收取輔料及加工費(fèi)50 000元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票給金帝卷煙公司（受托方?jīng)]有同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)），金帝卷煙公司收到了加工廠(chǎng)的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證。金帝卷煙公司生產(chǎn)車(chē)間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。（2）外購(gòu)已稅煙絲取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額500 000元、增值額65 000元，生產(chǎn)車(chē)間本月領(lǐng)用其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。（3）向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷(xiāo)售金帝牌卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱（1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支)，取得不含稅銷(xiāo)售額2 500 000元，并收取包裝物租金共計(jì)226 000元。（4）本月沒(méi)收金帝牌卷煙逾期包裝物押金56 500元。（5）4月12日繳納上月應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅1 100 000元。卷煙定額稅率為每支0.003元，卷煙每標(biāo)準(zhǔn)條對(duì)外調(diào)撥價(jià)格在70元以上（

老師好，我想問(wèn)下物業(yè)公司，屬二次供水，例如本月交水費(fèi)1000噸3000元，收到業(yè)主交回水費(fèi)800噸2560元，還有200噸640元未收回，現(xiàn)代收代繳水費(fèi)要如何做分錄

問(wèn)題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會(huì)找我們公司，我們公司會(huì)以400萬(wàn)收購(gòu)A房子，不是實(shí)際收購(gòu)，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會(huì)支付滿(mǎn)400萬(wàn)給A，（400萬(wàn)大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款，等第三方買(mǎi)家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢(qián)）撤掉抵押后，房子找第三方買(mǎi)家交易，讓客戶(hù)開(kāi)個(gè)交易銀行賬戶(hù)，把賬戶(hù)控制在公司，買(mǎi)家付款后，還完資方本金利息后把錢(qián)轉(zhuǎn)回私戶(hù)。有時(shí)沒(méi)找到買(mǎi)家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔(dān)，每次賬戶(hù)錢(qián)不夠，會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢(qián)進(jìn)私戶(hù)，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè)，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開(kāi)票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問(wèn)題二：公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn)，以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買(mǎi)家賣(mài)出，解決個(gè)人債務(wù)，賺取差價(jià)，收購(gòu)中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒(méi)有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬？盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎？若以后經(jīng)常收購(gòu)，可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎，這種收購(gòu)債權(quán)，可以做主營(yíng)收入嗎，這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎？

A企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)，一，向B公司銷(xiāo)售日用化妝品，化妝品的數(shù)量為800件，單價(jià)為230元，總金額為184000元；二，a企業(yè)將自產(chǎn)的化妝品作為本月月員工福利，發(fā)放60套對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格為200元的化妝品；三，將外購(gòu)的香料與運(yùn)往c公司委托加工香水，共委托160 kg，每千克40元的香料，總金額為64000元，；四，收回委托加工的香水精境支付加工費(fèi)9000元和代墊輔料1000元，五，支付受托方c公司代墊的消費(fèi)稅稅額13058.82元；六，繳納4月份消費(fèi)稅，化妝品(15%）繳納25000元，果啤(250元/噸）繳納30000元，白酒繳納17700元。七，將自產(chǎn)果啤20噸銷(xiāo)售給華聯(lián)超市，每噸單價(jià)為2600元；八，銷(xiāo)售自產(chǎn)糧食白酒20噸單，每噸售價(jià)2500元，生產(chǎn)成本每噸1500元，隨同白酒出售單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝桶300只，每只售價(jià)十元，成本價(jià)五元。 問(wèn)：圖中的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交消費(fèi)稅的明細(xì)賬該如何寫(xiě)？

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買(mǎi)老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、小轎車(chē)、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒(méi)得發(fā)票也沒(méi)有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買(mǎi)來(lái)的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒(méi)做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒(méi)有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買(mǎi)過(guò)來(lái)是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值模院芏辔叶疾恢朗窃趺椿厥?。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒(méi)有什么問(wèn)題？