新接手一家勞務公司賬務，之前會計嫌工資成本提的多，后期未按收入提少了些，因應付職工薪酬工資一直是借方余額，所以后期發(fā)的工資他借:其他應付款100萬，貸:銀行存款100，出了賬。導致現(xiàn)在其他應付款借方余額100萬，還有一個前期不知因什么原因的賬務處理其他應付款貸方余額100多萬，這兩者相抵剛好其他應付款是0，我能不能做憑證把兩者相抵做平

建筑勞務公司，資產(chǎn)負債表里存貨余額是勞務成本借方余額，導致數(shù)額較大因為計提工資是 借：勞務成本 貸：應付賬款， 公司因為沒有收款和開始所以沒有確認收入。這個需要如何處理應對處理？

基礎知識問題 1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金中的特殊調整業(yè)務 應收賬款、應收票據(jù)和預收款項等賬戶借方對應的賬戶不是銷售商品提供勞務產(chǎn)生的“收入和增值稅類”賬戶，則作為加項處理，如賒銷固定資產(chǎn)等 問題，為什么賒銷固定資產(chǎn)是加項 2、應收賬款如是報表余額（已扣減壞賬準備），則應收賬款本期減少額=應收賬款報表期初余額-應收賬款報表期末余額-本期計提的壞賬準備 不懂，解釋一下 3、計算銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，貼現(xiàn)息為什么要減掉 4、計算購買商品、勞務支付現(xiàn)金，存貨減少為什么要減去，累計折舊為什么要減去。特殊業(yè)務的處理原則：應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款及存貨等賬 戶（不含四個賬戶的內部轉賬業(yè)務）借方對應的賬戶不是購買商品、 接受勞務產(chǎn)生的“現(xiàn)金類”賬戶，則作為減項處理，如分配的工資費用等；如其貸方對應的賬戶不是“銷售成本和增值稅進項稅額”類賬戶，則作為加項處理，如工程項目領用本企業(yè)商品的。 這里特殊業(yè)務的加和減項不懂，解釋一下

小規(guī)模建筑勞務公司，按開票計算收入，同時結轉成本。不開票，就不結轉。工人工資平時計入勞務成本，未結轉前在資產(chǎn)負債表的存貨欄顯示。因為工程未到結款期，所以勞務成本的借方余額年末也未結轉。專管員說我們是服務業(yè)，報表上不讓有存貨，讓調賬調表。因為請問我需要怎么做？

我公司是做綠化養(yǎng)護服務的，每月最主要的成本就是工人的工資，發(fā)生時借：勞務成本―工資,貸：應付職工薪酬，因為收入需要很久(季度或者半年結一次賬)才能有，所以勞務成本等到有收入時在結轉主營業(yè)務成本可以嗎？如果這樣可能年終時會導致資產(chǎn)負債表上庫存商品科目的增加，這樣會有稅務分險嗎？