老師，你好，因我前幾年是合伙生意，但營業(yè)執(zhí)照只有合伙人的名字，后因賺不到錢而退出股份，由我接手，變更了法人跟百分百的股權(quán)，兩年多過去了，突然被通知需要交股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅十多萬，這個是怎么算的，為何變更個法人跟股權(quán)要這么多的稅用，公司處于虧本狀態(tài)

老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業(yè)所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業(yè)外收入，還是要交5%的企業(yè)所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，就是轉(zhuǎn)為法人對公司的投資，因?yàn)楣灸壳皼]有實(shí)收資本，那可不可以入賬為借其他應(yīng)付款貸實(shí)收資本？這種情況是不是只交個實(shí)收資本的印花稅，現(xiàn)在是減半政策的話是萬分之二點(diǎn)五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因?yàn)槲也欢悇?wù)籌劃還有預(yù)警風(fēng)險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

下面這個是為什么？ 與股份支付相關(guān)的支出在按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)為成本費(fèi)用時，其相關(guān)的所得稅影響應(yīng)區(qū)別于稅法的規(guī)定進(jìn)行處理： 1.如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出不允許稅前扣除，則不形成暫時性差異；（很少見） 2.如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出允許稅前扣除，在按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)成本費(fèi)用的期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)期末取得的信息估計(jì)可稅前扣除的金額計(jì)算確定其計(jì)稅基礎(chǔ)及由此產(chǎn)生的暫時性差異，符合確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。 【補(bǔ)充例題】 甲公司適用的所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)以后期間不會變更，未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。 1月2日，甲公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，授予其50名管理人員每人10萬份股份期權(quán)，每份期權(quán)于到期日可以6元/股的價格購買甲公司1股普通股，但被授予股份期權(quán)的管理人員必須在甲公司工作滿3年才可行權(quán)。 甲公司因該股權(quán)激勵于當(dāng)年確認(rèn)了400萬元的股份支付費(fèi)用。稅法規(guī)定，行權(quán)時股份公允價值與實(shí)際支付價款之間的差額，可在行權(quán)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。 甲公司預(yù)計(jì)該股份期權(quán)行權(quán)時可予稅前抵扣的金額為1 500萬元。

老師，小規(guī)模納稅人由于成本票無法合理取得，核定征收所得稅的，有的支出從公司轉(zhuǎn)錢出去用于支付成本費(fèi)用的，但也有些不是這個用途，而是轉(zhuǎn)出去給法人或者股東了，這種無法區(qū)分，回頭會不會因?yàn)檫@個而被認(rèn)定為需要交股息紅利的個稅的？

(2)編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄。 甲公司于 2018 年年初成立，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前會計(jì)利潤 200 000 元,適用的稅率為 25%。當(dāng)”年發(fā)生下列與納稅有關(guān)的事項(xiàng): (1)會計(jì)上確認(rèn)了2000元的國庫券利息收入，而按照稅法規(guī)定不交所得稅。(2)當(dāng)年發(fā)生工資費(fèi)用150000元，而按稅法核定的計(jì)稅工資為120 000元。(3)由于違法經(jīng)營被罰款3000元。不近 (4)年初購入的一臺新設(shè)備，成本為10000元，預(yù)計(jì)無殘值，稅法規(guī)定采用直線法折舊，折舊年限為5年,會計(jì)上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會計(jì)處理。 老師 第三題怎么做