久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

我公司是一般納稅人，適用加計(jì)抵減10%的政策，本月我們抵減前的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以應(yīng)納稅額等于0，所以本月的加計(jì)抵減額不需要用于抵扣，全部結(jié)轉(zhuǎn)至下個(gè)月，請(qǐng)問這樣的情況本月需要計(jì)提加計(jì)抵減額嗎？

2020-11-16 09:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-16 09:48

你好，本月需要計(jì)提加計(jì)抵減額

快賬用戶2295 追問 2020-11-16 09:50

怎么做分錄

齊紅老師解答 2020-11-16 09:56

自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%,抵減應(yīng)納稅額,如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理? 【答案】 (1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:其他收益銀行存款 (2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零.未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:其他收益

快賬用戶2295 追問 2020-11-16 09:59

你這些分錄不是計(jì)提的，是繳納時(shí)的分錄

快賬用戶2295 追問 2020-11-16 10:11

老師，你不熟就不要回答我的問題。我說的情況是你上面沒有的

齊紅老師解答 2020-11-16 10:14

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。分錄: 4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理: 繳納增值稅的分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元貸:銀行存款 20萬元其他收益 1萬元

快賬用戶2295 追問 2020-11-16 10:20

我們的情況是抵減前應(yīng)納稅額為0

快賬用戶2295 追問 2020-11-16 10:23

老師，答非所問

齊紅老師解答 2020-11-16 10:24

那你就做這2筆?? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 貸;? ?其他收益? 你做這個(gè)月加計(jì)抵扣的金額，剩下? 下個(gè)月繼續(xù)抵扣呀，留到下個(gè)月做分錄呀