不能開專票嗎？

小規(guī)模納稅人拿到發(fā)票，不能抵扣，是嗎

同學你好，不開專票，開專票對方不能抵扣，會形成滯留票；

老師你好，小規(guī)模納稅人給一般人可以開專票是嗎，稅率呢

同學你好，是可以的；稅率3%，現(xiàn)在開票是1%

這個沒懂？

同學你好，可以開專票，疫情期間開票稅率是1%

平時呢，3，是嗎？老師你好

同學你好，平時是3%；1%是到2020年12月31日；

老師，看圖，這里的進項稅是指的在認證系統(tǒng)認證完了的嗎

如果本月我不想認證抵扣，想下個月認證抵扣，怎么做賬呢？

同學你好，是已經(jīng)認證抵扣的；不想抵扣，先計入應(yīng)交稅費一待認證進項稅額中；

老師您好，如果這批貨，已經(jīng)入庫，本月已經(jīng)認證，但是本月這部分商品用于獎勵員工了，首先，發(fā)放庫存商品轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬福利費，那這對應(yīng)已抵扣進項稅怎么做分錄？在認證系統(tǒng)中怎么操作呢，是撤銷抵扣勾選呢，還是不撤銷抵扣勾選，直接申報繳納時填寫在轉(zhuǎn)出項呢？

同學你好，已經(jīng)抵扣的部分是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出；不撤銷抵扣勾選，直接申報繳納時填寫在轉(zhuǎn)出項

老師你好。分錄呢，這部分進項稅，轉(zhuǎn)入進項稅轉(zhuǎn)出是嗎，而不是隨商品記入應(yīng)付職工薪酬，福利費是嗎，即使是發(fā)生在進貨當月。

同學你好 借，管理費用一非貨幣性福利 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項轉(zhuǎn)出； 是這樣的；

老師，你看我寫的對嗎？相當于這部分進項稅進入費用了。如果跨月呢，比如這月買進，下月發(fā)放，也是這樣處里賬務(wù)，稅務(wù)嗎？

同學你好，您做是可以的 ；跨月也是這樣的； 如果我們購入時候就明確是用于職工福利 的，可以先不做進項，直接按價稅合計數(shù)計入庫存商品就可以；

老師，那這張進項稅稅票，在認證系統(tǒng)里就那么放著嗎，不勾選認證嗎？老師謝謝你了，我學到了很多。。