2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內(nèi)無機構(gòu)、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發(fā)票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅。 （3）該公司當(dāng)月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

老師，我單位購買門用來更換辦公室的門，總價10萬，預(yù)付了5萬訂金，對方本月已經(jīng)將這5萬訂金開了專票過來，進項稅額已經(jīng)抵扣，該怎么入賬。

老師，我們是購買方，2020年收到對方9%，價稅合計5萬，2021年4月又收到9%，合計5萬的發(fā)票?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)稅率開錯，已經(jīng)開具紅字發(fā)票，現(xiàn)在又開具正確的專用發(fā)票，合計金額為10萬，稅率為6%。因為稅率不同了，之前結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本是91743.12，現(xiàn)在的主營業(yè)務(wù)成本是94339.62，那這個多出來的成本怎么處理

美途汽車集團為增值稅一般納稅人，2018年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業(yè)2018年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下（按13%增值稅稅率計算）：（1）以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項已收（2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元（3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入（4）購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。（5）當(dāng)月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，進項稅額78萬元，材料已驗收入庫（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價款為6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，收回增值稅稅額為0.52萬元（8）企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購進成本為52萬元，已抵扣進項稅額

美途汽車集團為墻值稅一般納稅人20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)以直接收款方式售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司每輛不含稅售價15萬元開具增惱稅專用發(fā)質(zhì),款項已收售8型小汽車50輛兩給特約經(jīng)銅商每輛不含稅售價12萬元向特約經(jīng)銷電開吳了增色稅專用發(fā)注價款600萬元增值稅78萬元3)企業(yè)將某單位期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入4)購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元進項稅額26萬元支付運費取得增值稅專用發(fā)注明運費5萬元款045萬元該設(shè)備當(dāng)月投入使用5)當(dāng)月購進原材料取得增逍稅專用發(fā)注明金額600萬元進項稅額78萬元材料已驗收入庫6)企業(yè)以雨業(yè)匯眾方式購入包裝物一批價款為6萬元增伍稅稅顧為078萬元7)企業(yè)因材料質(zhì)量問運將上月所購材料退還給供方,收回價款4萬元收回端值稅稅欲為0.52萬元8)企業(yè)將購進的鍋材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購進成本為52萬元已抵扣進項稅額9)當(dāng)月因管理不善發(fā)生意外事故損失庫存材料金額35萬元稅已抵扣，經(jīng)批準(zhǔn)計入營業(yè)外變出