錯了老師，是應(yīng)收3.6萬元，實收3.3萬元

還有3000元未收到，公司核銷

你好? ? ? 哦 這樣才對 。 那意思后面 3000都不會匯款給你們。 對方是因為什么原因不回款的？? 是因為? 罰款還是因為對方破產(chǎn) 不做了? ?這樣好判斷是否能稅前扣除? ? ?

老師，如果沒有原因，有時會這樣的差額。可以作為營業(yè)外支出嗎？

你好? 是的 要走壞賬處理? ? 應(yīng)該是走 借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備? 借壞賬準(zhǔn)備 貸應(yīng)收賬款? ? ?

那老師可以稅前抵扣嗎？

你好這個是無法稅前扣除的。? 這個壞賬? 對方不是因為 破產(chǎn)或者是倒閉原因等 這樣的是因為對方不想付款給你了 。 這個是無法稅前扣除的? ?

那老師，之前有這樣的情況作為營業(yè)外支出做了，沒有稅前抵扣，可以嗎？

你好? ? ?如果你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則? 你可以這樣來做 。??

嗯，是小企業(yè)準(zhǔn)則。我們公司少付的款項（也是小金額，幾百左右）是不是也可以作為營業(yè)外收入了？

?你好? ?少付款的應(yīng)付賬款 是的。 可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去 。? ??

那這個營業(yè)外收入是要交企業(yè)所得稅的吧