老師，年底結(jié)賬前需做好那些準(zhǔn)備？

2020-11-09 20:29

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-11-09 20:30

你好， 1、銀行存款是不是都對的上 2、關(guān)聯(lián)公司的往來是不是對的上 3、單據(jù)是不是都錄完 4、賬務(wù)處理發(fā)票是不是都齊全，屬于當(dāng)前費(fèi)用的，沒有發(fā)票的，是不是暫估費(fèi)用了

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:32

暫估的費(fèi)用明年收到票怎么處理

齊紅老師解答 2020-11-09 20:33

明年收到的發(fā)票，附到今年這筆憑證的后面

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:35

暫估的金額不對

齊紅老師解答 2020-11-09 20:35

不對的話，發(fā)票來，按照真實(shí)的與已經(jīng)計(jì)提的差額調(diào)整

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:36

這個(gè)調(diào)整的差額就體現(xiàn)到明年的賬了？

齊紅老師解答 2020-11-09 20:38

你好是的，你說的很對

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:39

那匯算清繳時(shí)需要把差額調(diào)整？

齊紅老師解答 2020-11-09 20:39

你好，如果上一年沒有發(fā)票納稅調(diào)增了，本年來了發(fā)票就要納稅調(diào)減

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:41

在匯算清繳前拿到了發(fā)票

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:41

怎么處理？

齊紅老師解答 2020-11-09 20:42

匯算清繳前拿到發(fā)票是可以扣除的

快賬用戶7586 追問 2020-11-09 20:43

好的！謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-09 20:43

不客氣，祝你工作順利

2020-11-09

同學(xué)您好，年底結(jié)賬前應(yīng)對所得預(yù)提、待攤費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行清理防止公司已發(fā)生的成本費(fèi)用遺漏，防止造成跨年度費(fèi)用

2022-11-21

每月月底都需要進(jìn)行結(jié)賬處理，計(jì)算機(jī)結(jié)賬不僅要結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額，還要進(jìn)行一系列電算化處理，檢查會計(jì)憑證是否全部登記入賬并審核簽章、試算平衡、輔助賬處理等。與手工相比電算化結(jié)賬工作更加規(guī)范，結(jié)賬全部是由計(jì)算機(jī)自動完成。結(jié)賬工作需要注意的事項(xiàng)： (1)由于某月結(jié)完賬后將不能再輸入和修改該月的憑證，所以使用會計(jì)軟件時(shí)，結(jié)賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，以防止其他人員的誤操作。 (2)結(jié)賬前應(yīng)檢查該月的所有憑證是否均已記賬、結(jié)賬日期是否正確、其他相關(guān)模塊的數(shù)據(jù)是否傳遞完畢，以及其他結(jié)賬條件是否完備。若結(jié)賬條件不滿足，則退出本模塊，檢查本月份輸入的會計(jì)憑證是否全部登記入賬，只有在本期輸入的會計(jì)憑證全部登記入賬后才允許結(jié)本月份的賬。與記賬不同的是，一個(gè)月可以記賬數(shù)次，而只能結(jié)一次賬。 (3)結(jié)賬必須逐月進(jìn)行，上月未結(jié)賬也不允許結(jié)本月的賬。若結(jié)賬成功，則做月結(jié)標(biāo)志，之后不能再輸入該月的憑證和記該月的賬;若結(jié)賬不成功，則恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)，同時(shí)給出提示信息，要求用戶做相應(yīng)的調(diào)整。 (4)年底結(jié)賬，則系統(tǒng)自動產(chǎn)生下年度的空白數(shù)據(jù)文件(即數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文件。包括憑證臨時(shí)文件、憑證庫文件、科目余額發(fā)生額文件)，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。同時(shí)自動對“固定資產(chǎn)”等會計(jì)文件做跨年度連續(xù)使用的處理。 (5)跨年度時(shí)因年終會計(jì)工作的需要，會計(jì)軟件允許在上年度未結(jié)賬的情況下輸入本年度1月份的憑證;單位可以根據(jù)具體情況，將結(jié)賬環(huán)境設(shè)置為：在上年未結(jié)賬的情況下不允許輸入本月的憑證。 (6)結(jié)賬前應(yīng)做一次數(shù)據(jù)備份，如果結(jié)賬不正確可以恢復(fù)重做。

2023-01-09

你好，檢查本年賬務(wù)，往來科目對賬對清楚，發(fā)票沒收回要催回，各項(xiàng)費(fèi)用要調(diào)整的職工福利費(fèi)，招待費(fèi)用等等要計(jì)算限額。稅負(fù)是否達(dá)標(biāo)了

2020-12-29

你好，在年度結(jié)賬之前，要做好相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作和對往來賬目核對，檢查各科目的余額是否正確，如果不正確，及時(shí)調(diào)賬。

2024-12-17

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