老師好，請教所得稅季度申報表問題，以下數(shù)據(jù)為方便參考均為整數(shù)，企業(yè)為一般納稅人小微企業(yè)，稅負為5%，是這樣我一季度所得稅申報表利潤總額是6萬，交稅3000，二季度利潤總額17萬，迡補上一年度虧損10萬（電腦自動蹦出來），補交稅500，，這月申報三季度，利潤總額是22萬，在申報表填上數(shù)據(jù)后，第8行迡補以前年度虧損10萬又自動蹦出來，我想問的是二季度已經迡補虧損完了，這季度怎么還迡補啊？

請問20年二季度盈利需交企業(yè)所得稅2000元，按新政策延期了繳納稅款。三季度虧損申報時報表上直接抵消了二季度延期的所得稅，這樣帳務該怎么處理呢？舉例：二季度盈利需交稅金2000元，三季度虧損稅金是-500元，這樣三季度申報表上是2000-500=1500元，但賬上應交稅費-所得稅的余額還是二季度的余額2000元，這個和報表就不一樣了，帳務需調整嗎？該怎么調整。謝謝?

你好我想問一下彌補以前年度虧損的業(yè)務，我們是賣服裝行業(yè)的一般納稅人企業(yè)，去年虧損￥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申報季度所得稅的時候交了所得稅幾十元錢可是在這次申報年度所得稅的時候有一張表需要填報以前年度彌補虧損表，我想，問的是那么今年產生的盈利額5200完全可以彌補嗎這樣的話第四季度交的所得稅就要退回來是這樣嗎？如果退回的話對我們有利嗎會不會有什么麻煩！謝謝

老師，您好，第二季度做賬后賬上盈利了，按照利潤要繳納13130企業(yè)所得，賬上也計提了這個金額，但是報季度企業(yè)所得稅可以彌補之前虧損，最后交10911元，請問要調賬嗎？怎么調整整，分錄怎么寫，謝謝

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？