其中稅票有一個(gè)是專(zhuān)票，答案憑證沒(méi)有寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)，為什么，這個(gè)分錄里只是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，里面老師說(shuō)價(jià)稅合計(jì)做增值稅減免稅扣除也可以的什么意思啊，不是只有所得稅是扣除的嗎

老師好，我新入職一家軟件公司，我看見(jiàn)財(cái)務(wù)軟件里有這樣一筆分錄，我不明白借方的現(xiàn)金是什么意思，借：庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅。應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有計(jì)入借方的應(yīng)交稅費(fèi)-代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思，為什么要計(jì)入這個(gè)科目

老師，我不明白答案中的會(huì)計(jì)分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬(wàn)元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個(gè)借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個(gè)答案也不理解：借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目嗎？

案例題目：老師，我們有個(gè)裝修項(xiàng)目是150w，是三個(gè)老板一起做，用我們公司的資質(zhì)，除了3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票外，老板說(shuō)收1.2個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，還有不有其他什么稅要交？1.2個(gè)點(diǎn)會(huì)不會(huì)虧？？ 答：1、管理費(fèi)：按合同總價(jià)收1.2%屬于行業(yè)的正常水平，可行 稅費(fèi)：增值稅3%+附加稅12%+企業(yè)所得稅（1%-2%）+印花稅0.03% 提問(wèn)的問(wèn)題：（1）這個(gè)企業(yè)所得稅1%-2%是什么意思？沒(méi)理解 (2)這個(gè)收管理費(fèi)按合同價(jià)的1.2%收取，對(duì)于提供資質(zhì)這方，簽合同價(jià)金額時(shí)是不含稅好還是含稅金額好？

老師，用于個(gè)人消費(fèi)的專(zhuān)票，價(jià)稅合計(jì)11300元，在21年沒(méi)有認(rèn)證只做了分錄是：借：管理費(fèi)用11300 貸：銀行存款11300 23年1月份把這張發(fā)票認(rèn)證了，做了分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅 1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－待抵扣稅額 1300 這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)怎么分錄