同學(xué)你好 不交,這個(gè)所得稅退回的不交,直接沖減繳納的分錄就行了
企業(yè)所得稅稅收返還,退回來(lái)的稅款還需要繳納企業(yè)所得稅嗎?如果繳納,怎么做賬務(wù)處理,提供一個(gè)分錄,對(duì)應(yīng)的金額在申報(bào)稅款的時(shí)候需要填在那些項(xiàng)目下,是否需要單獨(dú)列支!
我們單位屬于供銷社,然后下面有4個(gè)分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)的賬和供銷社的賬分開(kāi)做的,到12月份時(shí),分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)供銷社的賬務(wù)處理如下 借:本年利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)付款-供銷社 供銷社的處理 借:其他應(yīng)收款-分支機(jī)構(gòu) 貸:本年利潤(rùn) 這時(shí)候我們供銷社需要繳納企業(yè)所得稅了,請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)和供銷社的利潤(rùn)加起來(lái)一起繳納企業(yè)所得稅嗎?加起來(lái)算出來(lái)的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應(yīng),其他地方是不是反應(yīng)不出來(lái)?那申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么填這個(gè)利潤(rùn)總額?還有匯算清繳的時(shí)候怎么填?
老師,我想問(wèn)下企業(yè)所得稅預(yù)繳的時(shí)候,需要進(jìn)行賬務(wù)處理,如果本年實(shí)際已繳納所得稅額這行:有金額,就會(huì)沖減我本季度的所得稅??那我計(jì)提的所得稅費(fèi)用還能用:本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額這行嗎?
請(qǐng)問(wèn)老師,建筑行業(yè)預(yù)繳稅款時(shí)繳納的0.2%的企業(yè)所得稅。 1、在公司申報(bào)時(shí)需要填在什么地方? 2、可以遞減當(dāng)期及以后各期應(yīng)繳所得稅嗎?如果申報(bào)時(shí)沒(méi)有利潤(rùn),這個(gè)數(shù)字往報(bào)表上面填嗎? 3、匯算清繳的時(shí)候,如果公司實(shí)際沒(méi)有產(chǎn)生0.2%企業(yè)所得稅相應(yīng)的利潤(rùn),是不是要退稅? 4、公司做賬時(shí),需要按照預(yù)繳的0.2%企業(yè)所得稅倒推成本嗎?
1、營(yíng)業(yè)外收入需要在當(dāng)期繳納企業(yè)所得稅還是匯算清繳的時(shí)候繳稅? 2、我們是小規(guī)模納稅人,如果是當(dāng)期繳納企業(yè)所得稅,在稅務(wù)系統(tǒng)里營(yíng)業(yè)外收入的金額填寫(xiě)到哪個(gè)項(xiàng)目里呢,申報(bào)表里沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)項(xiàng)目。
老師,您好,我在做5月份的賬的時(shí)候,只是計(jì)提了工資,編制分錄如下: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 5月有個(gè)稅,但是我只是申報(bào)了,沒(méi)有在分錄里面體現(xiàn)出要交個(gè)稅來(lái),現(xiàn)在我在做6月份的賬的時(shí)候,我是否可以這樣做分錄 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 然后又是計(jì)提個(gè)稅分錄 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 我這樣把5月份的個(gè)稅算在6月份里面,是否可以?
老師: 我想問(wèn)一下:我們平時(shí)不發(fā)工資,員工要用錢都是預(yù)支,年底發(fā)工資。平時(shí)按工資表申報(bào)個(gè)稅。那年底發(fā)工資時(shí)個(gè)稅如何申報(bào)。要繳納個(gè)稅嗎?
老師好,請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表上主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加包含印花稅嗎
雙2/3是什么意思 解釋一下吧
公司收到個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi),需要開(kāi)發(fā)票對(duì)嗎
老師:新公司怎樣設(shè)置科目
請(qǐng)問(wèn)老師;稅局提示,費(fèi)用率變動(dòng)異常。請(qǐng)問(wèn)影響費(fèi)用率變動(dòng)的因素有哪些?該怎樣向稅局解釋?謝謝!
老師我去年調(diào)了減了一筆收入,不應(yīng)該調(diào),現(xiàn)在需要調(diào)回我應(yīng)該怎么做
老師您好,我想咨詢一下,就是建筑行業(yè)被掛靠公司用的那個(gè)掛靠用的是專門的掛靠軟件還是自己手動(dòng)做的那個(gè)表格呢
什么情況下一定要過(guò)度應(yīng)付職工新酬的,過(guò)度應(yīng)付職工薪酬的是不是一定要報(bào)個(gè)稅,如果分不出每人發(fā)放多少金額呢