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Q

當(dāng)月需要交增值稅,請問計(jì)提增值稅和繳納的時(shí)候分別怎么做分錄?

2020-11-01 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-01 16:27

1、計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2586 追問 2020-11-01 16:44

做完這兩步后面還有嗎?我看網(wǎng)上說有月末結(jié)轉(zhuǎn),我搞不太懂呢

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齊紅老師 解答 2020-11-01 17:47

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

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齊紅老師 解答 2020-11-01 17:47

就是月末把銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)成零

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快賬用戶2586 追問 2020-11-01 17:59

意思是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅這樣操作,銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅的話,進(jìn)項(xiàng)稅不用操作是嗎?這個(gè)不好結(jié)成0

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齊紅老師 解答 2020-11-01 19:49

銷項(xiàng)稅小進(jìn)項(xiàng)稅就不用交稅,不遠(yuǎn)計(jì)提

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齊紅老師 解答 2020-11-01 19:49

只有交稅的時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)就行吧

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1、計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-01
房地產(chǎn)企業(yè),土地增值稅,借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行,預(yù)繳增值稅沒有計(jì)提,借預(yù)繳增值稅,貸銀行,有結(jié)轉(zhuǎn),借未交增值稅,貸預(yù)繳增值稅,城建稅做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行,
2020-11-15
你好,小規(guī)模的不需要集體增值稅的。
2023-01-09
你好,需要的 借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅, 借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi),城建稅、地方教育教育附加。
2022-09-27
你好,是一般納稅人增值稅的處理??
2021-05-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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