甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。6月發(fā)生有關(guān)購銷業(yè)務(wù)如下：（1）5日，銷售給乙公司A產(chǎn)品，開出普通發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為232000元。（2）8日，向丙公司銷售B產(chǎn)品300臺，每臺不含稅售價(jià)500元，給予購貨方5%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上明確注明。（3）12日，購進(jìn)一批原材料，不含稅價(jià)格為300000元，取得增值稅專用發(fā)票。由于管理不善，其中1/5的原材料發(fā)生非正常損失。（4）20日，將自己生產(chǎn)的C產(chǎn)品500件無償送給關(guān)系單位。該產(chǎn)品成本為每件1000元，不含稅對外售價(jià)為1200元/件。（5）25日，將D產(chǎn)品200臺用于本企業(yè)職工福利。該產(chǎn)品成本為300元/臺，不含稅對外售價(jià)為500元/臺。要求：（1）計(jì)算銷售A產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算銷售B產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算購進(jìn)原材料準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（4）計(jì)算無償贈(zèng)送C產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。（5）計(jì)算將D產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利的增值稅銷項(xiàng)稅額。（6）計(jì)算當(dāng)月該公司應(yīng)納的增值稅稅額。

你好，請問理論上一定要附發(fā)票，貸方才能有銷項(xiàng)稅額嗎，比如我公司自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放集體福利，由于視同銷售，貸記銷項(xiàng)稅額，要開增值稅專用發(fā)票嗎

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額200萬元. (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額113萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為 40萬元,成本利潤率為1%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 (4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬元:另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額: (4)計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù); (5)計(jì)算該企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加。

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 200萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額 113萬元。品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為 40萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款 120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額 15.6萬元:另外支付購貨 (以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (4)計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù); 5）計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，城建稅和教育稅附加

.甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200,購進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000收取合同違約金56500，采取分期收款方式銷售飲料，含稅價(jià)款113000元，合同約定分三個(gè)月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元,贈(zèng)送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求:(1)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額(2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品增值稅銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額