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演示賬套

2019年某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人(享受軟件業(yè)稅收優(yōu)惠),銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品,取得不含稅銷售額260萬(wàn)元,提供軟件技術(shù)服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)35萬(wàn)元。銷項(xiàng)稅額為多少？

2020-10-31 16:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-31 16:42

你好，同學(xué)。銷項(xiàng)稅額=260*13%+35%6%=35.9

2020-10-31

你好，同學(xué)，享受稅收優(yōu)惠政策的必須分別核算，未分別核算的不得享受。這是稅法的規(guī)定，成本費(fèi)用要匹配，相關(guān)，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝

2022-07-23

你好！增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%基本稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對(duì)外銷售,其銷售的軟件產(chǎn)品可享受即征即退政策。當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=68000×13%+200000×13%-100000×13%=21840(元 ),稅負(fù)=21840÷(68000+200000 )×100%%=8.15%,即征即退稅額=21840-(68000+200000 )×3%=13800(元

2023-04-30

你好，同學(xué)。應(yīng)納稅額=400×17%-50=68-50=18(萬(wàn)元) 　　嵌入式軟件產(chǎn)品應(yīng)納稅額=(400-160)×17%-2-(50-2)×(400-160)÷400=40.8-2-28.8=10(萬(wàn)元) 　　即征即退稅額=10-(400-160)×3%=10-7.2=2.8(萬(wàn)元) 　　企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)增值稅=18-2.8=15.2(萬(wàn)元)。　　企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)增值稅=18-2.8=15.2(萬(wàn)元)。

2020-10-15

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