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稅務師老師 自產的產成品(一般產品)一批 因管理不善造成毀損 該批產成品的成本是100萬 需要做進項稅額轉出嗎?為什么?

2020-10-30 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-30 10:42

你好!要進項稅務轉出。因為增值稅是流轉稅,有銷項稅才會有進項稅,稅法規(guī)定,非正常損失購進的貨物及相關的應稅勞務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣, 非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失,所以因管理不善導致的損失需要進項稅轉出。

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快賬用戶1692 追問 2020-10-30 10:50

這道題最后一個業(yè)務中 只把外購的部分做了進項稅額轉出 自產的沒轉出來 為什么

這道題最后一個業(yè)務中  只把外購的部分做了進項稅額轉出  自產的沒轉出來 為什么
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齊紅老師 解答 2020-10-30 10:54

因為外購的你們抵扣了增值稅,自產的你們沒有抵扣增值稅所以不用轉出。

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你好!要進項稅務轉出。因為增值稅是流轉稅,有銷項稅才會有進項稅,稅法規(guī)定,非正常損失購進的貨物及相關的應稅勞務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣, 非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失,所以因管理不善導致的損失需要進項稅轉出。
2020-10-30
同學您好,借:管理費用18.08,貸: 庫存商品16,應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)2.08
2022-10-15
借待處理財產損益56500, 貸庫存商品a產品5萬, 應交稅費應交得值稅進項轉出6500。
2022-12-23
計算過程如下所示 5x11%%2B(105-5)÷(1-11%)x11%=12,91(萬元)
2020-08-28
您好,您可以用公式計算下就明白了。稅后推稅前是用除。
2020-10-23
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