我這是網(wǎng)絡(luò)貨運公司，是一個做運輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨，然后把需要給司機的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機。產(chǎn)生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發(fā)票，比如1000塊運費，和90的稅，發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網(wǎng)絡(luò)貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應用在這里，發(fā)票的價稅合計額度為1070？發(fā)票上這個附屬類應該怎么填才對？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點開。還是說，需要我們和貨主協(xié)議，先達到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點開？此外，稅務局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

老師，審核這種客戶合同條款，客戶有權(quán)從不合格產(chǎn)品要求降價和承擔費用直接從貨款扣除的，我不想讓他們從貨款中直接扣除，我應該怎么讓客戶修改補充協(xié)議？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實際應是勞務隊王景輝的合同義務，因此應從王景輝工費中扣除，即 借：應付賬款——勞務隊王景輝 3萬 貸：其它應付款——張三 3萬 借：其它應付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當時會計錯誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費（維保費）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復地確認了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會影響元月份的當期損益 2.作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應付賬款——勞務隊王景輝3萬 貸：其它應付款——張三3萬 借：其它應付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應交稅費——應交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導，謝謝！

甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年6月20日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同，甲公司委托乙公司銷售 W 商品1000件， W 商品已發(fā)出，每件成本為4600元。合同約定乙公司按照每件6000元的價格對外銷售，并按照協(xié)議價的5％收取手續(xù)費（不考慮増值稅），直接從代銷款中扣除。乙公司不承擔包銷責任，沒有售出的 W 商品須退回給甲公司，同時，甲公司也有權(quán)要求收回 W 商品或?qū)⑵滗N售給其他的客戶。2021年6月30日，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，乙公司已售出50％的商品并開具增值稅專用發(fā)票，并于當日以銀行存款向甲公司支付了代銷款。下列選項中，關(guān)于甲公司的會計處理正確的有()。 20日發(fā)出商品，確認主營業(yè)務收入 600萬元 B 30日銷售費用增加15萬元

關(guān)于出口銷售的問題請教一下老師，謝謝 1）出口銷售發(fā)生明傭（合同寫原價，商業(yè)發(fā)票注明2%傭金），傭金直接從貨款中扣掉再打過來，這樣導致報關(guān)出口跟實際收款金額不一樣，請問怎么處理 2）出口貨物給外商客戶，外商自行買標簽紙貼，這些費用也直接在貨款中扣除，請問我們在稅務上應該怎么處理呢？