老師您好！母公司對子公司的持股比例是51%，本月子公司為母公司提供服務(wù)并簽訂合同，母公司付給子公司業(yè)務(wù)款10萬，稅率6%，請問內(nèi)部交易的抵消分錄如何做？謝謝！

老師您好！母公司對子公司的持股比例是51%，本月子公司為母公司提供服務(wù)并簽訂合同，母公司付給子公司業(yè)務(wù)款10萬，稅率6%，請問內(nèi)部交易的抵消分錄如何做？謝謝！ 您

老師您好，我沒明白這個合并報表，為什么要把它和母公司和子公司之間的那個所有者權(quán)益或者是內(nèi)部債務(wù)什么都非得需要抵消呢？這個抵消不代表著母公司與子公司之間就沒有交易了嗎？ 抵消的目的是為了反映母子公司實際賬務(wù)情況，如果要是說不抵消的情況下，這個是屬于虛增了報表了是嗎 本質(zhì)上說是母公司賣給子公司，或者是母公司投資給子公司。實際上母公司和子公司合并在一起并沒有增加與減少，對嗎？所以才用去抵消

老師您好，有母子公司的內(nèi)部交易不會做抵消分錄了。麻煩老師給看一下，謝謝！ 子公司銷售勞務(wù)給母公司，不含稅金額100，銷項稅9，成本80。母公司購入直接耗用并計入主營業(yè)務(wù)成本109，母公司是簡易計稅的一般納稅人。這個抵消分錄不會做了[暈]

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務(wù)費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？