您好,1企業(yè)所得稅都是季度申報。2是的。3第一年不分攤。
老師,總公司按照上年度分支機構(gòu)營業(yè)收入,職工薪酬,資產(chǎn)總額分攤企業(yè)所得稅, 1.總公司按月預(yù)繳,那分支機構(gòu)營業(yè)收入等是按年還是對應(yīng)季度數(shù)算, 2.是必須上一年的嗎 3.如果總公司和分支機構(gòu)是同一年設(shè)立的怎么算 謝謝
老師,我們分公司收到稅務(wù)局的信息,麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢? XXX咨詢分公司: 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu),按照下列不同情況進行處理: 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構(gòu),需要提供總機構(gòu)出具的掛靠并獨立申報情況說明,蓋公章報送給我; 二、屬于不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的(包括:1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能,且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu);2.上年度總機構(gòu)認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu);3.當(dāng)年新設(shè)立的二級分支機構(gòu);?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級分支機構(gòu)),告知我屬于哪種情形; 三、屬于三級及以下分支機構(gòu)的,告知我; 四、除以上情況之外,屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的,匯總到總機構(gòu)統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。
老師,關(guān)于企業(yè)所得稅一般實行匯總納稅(總公司合并納稅),但如果設(shè)立的是“跨省市總分機構(gòu)”及“二級分公司”,企業(yè)所得稅應(yīng)該按照財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行印發(fā)《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的通知(財預(yù)[2012]40號)和國家稅務(wù)總局印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》的公告(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)文件要求,企業(yè)所得稅實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的處理辦法,總分機構(gòu)統(tǒng)一計算的當(dāng)期應(yīng)納稅額的地方分享部分中,25%由總機構(gòu)所在地分享,50%由各分支機構(gòu)所在地分享,25%按一定比例在各地間進行分配。由總機構(gòu)(總公司)統(tǒng)一計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,并分別由總機構(gòu)(總公司)、分支機構(gòu)(分公司)按月或按季就地預(yù)繳。上面這段話中的一般實行總公司合并,與后面的但是的內(nèi)容,區(qū)別是什么?
老師,總分機構(gòu)匯總納稅企業(yè)所得稅,如果總公司和分公司都是虧損的情況下,請問該如何申報,還是規(guī)定的比例分攤虧損額嗎?因為按照公司分攤比例,從營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個比例,是計算分攤的稅額,虧損的怎么寫呢
老師,總分公司匯算清繳時匯總納稅,它的分攤參照上一年度的營業(yè)收入,職工薪酬,資產(chǎn)總額。上一年度是指?現(xiàn)在做2022年的匯算清繳,這三項我應(yīng)該取數(shù)2022年的還是2021年的呀?
外貿(mào)賬務(wù)怎么處理,分錄是什么呢Laos
老師,我有點暈乎乎了,請問一下前會計做賬計提社保 借管理費用 社保,貸應(yīng)付職工薪酬 社保公司?個人合并了,繳納社保也是合并的?,F(xiàn)在我要分開個人部分咋做???假如 借管理費用社保 10元,貸應(yīng)付職工薪酬社保10元,實際單位7元,現(xiàn)在我借管理費用社保-3 ,貸應(yīng)付職工薪酬 社保-3。繳納社保原來是借應(yīng)付職工薪酬社保10,貸銀行存款10。咋沖哦,亂了亂了
這道題第四問問 減值的會計處理正確的是?答案是。選CD。原材料的期末成本是500+408-50-30-418,但是答案沒有減50,為什么
工商年報中的納稅總額是所得稅嗎
審計把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動資產(chǎn),是企業(yè)所得稅費用,其他流動資產(chǎn),但不是應(yīng)該要應(yīng)交企業(yè)所得稅這個科目來過渡的嗎
24年我暫估材枓成本5萬,到25年做匯算清繳沒有拿到發(fā)票回來,那成本調(diào)增,財務(wù)報表年報,利潤表和資產(chǎn)負債表都要調(diào)嗎?
算個稅時,工資里包含的全勤,績效,獎金,加班費都要加進去是嗎
老師,這個是什么意思?我在老家已經(jīng)交了合作醫(yī)療?怎么還給交了這個?
制造業(yè)會計哪些表格是需要會計人員自己制作的嗎?有模板嗎?可不可以一一列舉出來
資料:某公司20XX年度發(fā)生部分債權(quán)投資業(yè)務(wù): 1.1月1日,購入T公司當(dāng)月發(fā)行的3年期普通債券,面值為200000元,相關(guān)稅費400元,實付200400元,款項用銀行存款支付。 2.1月1日,購入R公司當(dāng)日發(fā)行的公司債券,面值200000元,買價208000元。該債券期限為3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。實際利率為4.56%。 3.1月1日,以銀行存款1000萬元購入L公司同日發(fā)行的面值為1250萬元的公司債券,5年期,票面利率為4.72%,到期一次還本付息,實際利率為10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司債券,實收1500萬元。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會計分錄
總公司按季預(yù)繳,分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅按季分攤,計算時用的營業(yè)收入,工資薪金和資產(chǎn)總額是按全年算,還是對應(yīng)上年的季度數(shù)據(jù),謝謝
您好,分攤比例都是根據(jù)上年的數(shù)據(jù)計算。