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演示賬套

老師您好，工程項(xiàng)目領(lǐng)料，借:在建工程，貸:工程物資，為什么還要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？有關(guān)工程項(xiàng)目的在15年有個營改增？

2020-10-28 11:34

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-28 11:36

你好? ? ?你們這個工程領(lǐng)料不需要轉(zhuǎn)出的? ??

快賬用戶5253 追問 2020-10-28 11:42

從哪個時(shí)點(diǎn)開始

快賬用戶5253 追問 2020-10-28 11:43

如果是13年14年的項(xiàng)目呢？轉(zhuǎn)出的稅率是13%還是17%

齊紅老師解答 2020-10-28 11:47

你好以前是不可以抵扣，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是今年?duì)I改增后，用于不動產(chǎn)在建工程的原材料，可以不用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅了。【以前增值稅稅法是這樣規(guī)定的：（對于原材料的規(guī)定）納稅人將用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料用于在建工程的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。說明，不得抵扣部分僅指在建工程領(lǐng)用部分對應(yīng)的增值稅，而非全部原材料?！? ? ?按17%轉(zhuǎn)出? ??

快賬用戶5253 追問 2020-10-28 11:59

今年開始營改增的？

齊紅老師解答 2020-10-28 12:09

你好全面營改增是2016年5月1日開始的。

快賬用戶5253 追問 2020-10-28 12:14

那是不是16年5月1日之前的項(xiàng)目需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？轉(zhuǎn)出稅率是13%還是17%

齊紅老師解答 2020-10-28 12:15

你好是的轉(zhuǎn)出是按你之前取得進(jìn)項(xiàng)稅的稅率來轉(zhuǎn)出的。看你之前稅率是多少? ??

快賬用戶5253 追問 2020-10-28 13:31

老師能幫忙看一下13、14、15年的轉(zhuǎn)出稅率是多少？

齊紅老師解答 2020-10-28 13:31

你好之前是按17%來轉(zhuǎn)出的? 。? ??