謝謝老師，一般納稅人不是在預(yù)繳增值稅階段可以減分包再x2%嗎？但是在最后補(bǔ)繳時不能減分包款來計算增值稅的不是嗎？

您好！原則上是這樣的，補(bǔ)繳時會把你預(yù)繳的部份減掉，如果報表帶不出預(yù)繳的數(shù)據(jù)，就拿完稅憑證到大廳去修改

那么是否是這樣計算的哈，我們含稅價109萬，取得專票54.5萬，那么可以預(yù)繳增值稅（109-54.5）/1.09 *2%…=1萬，完工后再補(bǔ)繳109/1.09 *9%—1=8萬。是這樣理解

更正下，完工后應(yīng)再補(bǔ)繳（109/1.09）*2%—4.5—1=3.5萬

您好！你的這種算法不對，簡易計稅方式下才可以分包抵扣的哦！

老師，你說的不對吧，簡易計稅的叫差額征收，一般納稅人預(yù)繳增值稅時可以減分包款，但最后補(bǔ)繳時不能減，課件兒里的原

您好！就是預(yù)繳時可以抵扣啊，等到補(bǔ)差額時就把預(yù)繳的部分減掉就可以了

請問老師，那我的算法錯在哪里

您好！異地預(yù)繳時：（109-54.5）/1.09*2%=1 注冊地補(bǔ)繳時：9-4.5-1=3.5 補(bǔ)繳時的稅率是9%，不是2%

我誤打成2了，算是按9，那就OK

那么請問老師，我計算分包款時，分包給別家采購的包含有材料，可以算做扣除分包款