老師您好 可以幫我解答這兩道題嗎 謝謝 第一道題的題目開頭是：甲自行車長為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元/輛
1.當期可以抵扣進項稅額是 90+26000+100000/1.03*3=29002.62
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老師您好 可以幫我解答這兩道題嗎 謝謝 第一道題的題目開頭是：甲自行車長為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元/輛
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1.甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批車全發(fā)出，百貨大樓當月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點銷售500輛自行車(款項未收)，并支付運輸單位運費9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點。(3）當期發(fā)出包裝物收取押金50000元,逾期仍未收回的包裝物押金60000元。甲自行車廠沒收包裝物押金,表明該包裝物的控制權(quán)由甲自行車轉(zhuǎn)移給客戶。(4）購進自行車零部件、原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額200000元。(5）從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件，價稅合計100000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。上述增值稅專用發(fā)票當月均經(jīng)過了認證。要求:(1)計算甲自行車廠當期可抵扣的進項稅額。(2)計算甲自行車廠銷售自行車的銷項稅額。(3
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甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營情況如P:(1）對外銷售A型大客車200鈉每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。（2）購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅用發(fā)票注明價款800萬元＜3）采用以舊換新方式銷售B型大客100輛每輛日客車含稅作價5萬元，際每輛收款17.8萬元（含稅）、（新=＋差）4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司：外購禮盒工作為春節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院所政輪職銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上達資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題麻煩幫我解答一下第三和第四題，寫出計算過程
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甲汽車制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):1)將自產(chǎn)的一輛乘用車（氣缸容量2.0升)用于管理部門使用,同類汽車不含增值稅售價為300000元，該汽車成本150000元，消費稅稅率為5%(2)1月用自產(chǎn)的乘用車20輛投資于某客運公司,同類乘用車不含增值稅平均售價130000元，最高售價150000元，實際成本100000元，消費稅稅率為5%(3)按200萬元的價格(不含增值稅)銷售“超豪華小汽車1輛給乙汽車門店,并開具了增值稅專用發(fā)票,甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)銷售的“超豪華小汽車”成本為120萬元,消費稅率為25%,乙汽車門店為增值稅一般納稅人,本年1月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。乙汽車門店將購入的“超豪華小汽車”對外零售,取得不含增值稅收入250萬元,以上款項均已收到(共47分)(1)計算甲汽車制造廠的應(yīng)納增值稅和消費稅(2)對甲汽車制造廠上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理(3)對乙汽車門店進行增值稅和消費稅的計算和賬務(wù)處理。這是完整題目
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六、計算分析題(本類題共1題，第1小題15分，共15分。要求計算的項目，均須列出計算過程。)1.甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年12月經(jīng)營情況如下：(1)對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元。同時收取手續(xù)費1.13萬元。(2)購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為800萬元，增值稅為72萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.6萬元(含稅)。(4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司，當月同類大客車不含增值稅售價為30萬元/輛。已知：銷售貨物增值稅稅率13%；購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：分別計算當期增值稅銷項稅額、可以抵扣的進項稅額以及應(yīng)納稅額。
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1.當期可以抵扣進項稅額是 90+26000+100000/1.03*3+810=29812.62
2.當期銷售自行車銷項稅計算 （1000*300+500*300）*13%=58500
3.包裝物押金銷項稅計算 60000/1.13*13%=6902.65
4.銷售使用過的小轎車繳納增值稅 120000/1.03*2%=2330.10
5.本月繳納增值稅的計算 58500+6902.65+2330.10-4000-29812.62=33920.13
6-1借應(yīng)收賬款339000 貸主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費銷項稅39000
借銀行存款315000 財務(wù)費用24000 貸應(yīng)收賬款339000
6-2借應(yīng)收賬款169500 貸主營業(yè)務(wù)收入150000 應(yīng)交稅費銷項稅19500
借銷售費用9000 應(yīng)交稅費進項稅額810 貸銀行存款9810
6-3借銀行存款120000 貸固定資產(chǎn)清理116504.85 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅2330.10 營業(yè)外收入1165.05
借固定資產(chǎn)清理150000 累計折舊50000 貸固定資產(chǎn)200000
借固定資產(chǎn)清理1000 應(yīng)交稅費進項稅額90 貸銀行存款1090
借資產(chǎn)處置損益34495.15 貸固定資產(chǎn)清理34495.15
6-4借銀行存款50000 貸其他應(yīng)付款50000
借其他應(yīng)付款60000 貸其他業(yè)務(wù)收入53097.35 應(yīng)交稅費銷項稅6902.65
6-5借原材料200000 應(yīng)交稅費進項稅額26000 貸銀行存款226000
6-6借原材料97087.38 應(yīng)交稅費進項稅額2912.62 貸銀行存款100000
好的呢 還想問下老師第二題這樣做對嗎
你做的我大概瀏覽了沒問題
好的 謝謝您
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