繳納度季度企業(yè)所得稅金額如何做賬? 所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅.所得稅費(fèi)用,核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅,是損益類科目;這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅,因?yàn)榭赡艽嬖跁簳r(shí)性差異.如果只有永久性差異,則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅.應(yīng)對(duì)國(guó)家征稅政策,月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn),即多退少補(bǔ)的政策.具體表現(xiàn)為:企業(yè)設(shè)立一個(gè)匯算清繳賬戶,并存入一定的金額,在核算出當(dāng)期的所得稅時(shí)稅款通過(guò)匯算清繳賬戶結(jié)算,即使后期存在差異的情況下也會(huì)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間返還或者補(bǔ)全. 季度繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: 1、計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2、繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 3、季度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅費(fèi)用
每個(gè)季度的企業(yè)所得如何計(jì)提做賬的
老師 企業(yè)所得稅入賬12月份忘計(jì)提了,已經(jīng)做了季度申報(bào) ,如何補(bǔ)提
你好,老師,每季度的企業(yè)所得稅如何計(jì)算得出了
老師,請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅交稅在前,做賬在后導(dǎo)致繳納的稅額和賬面有差額,每個(gè)季度需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎,還是12月份的時(shí)候一筆提。如果是每個(gè)季度都計(jì)提是按預(yù)繳的提還是按賬面提呢?
第一季度計(jì)提了企業(yè)所得稅2044.42元,預(yù)繳了企業(yè)所得稅5029.39元,第二季度企業(yè)所得稅為1008.87元,預(yù)繳了了2324.61元,第二季度如何計(jì)提企業(yè)所得稅
建筑行業(yè),多層分包,我們屬于第三個(gè)分包的,我們可以向上游單位開具工程安裝發(fā)票嗎
公司收到種子研發(fā)技術(shù)服務(wù)的預(yù)收賬款,開票時(shí)項(xiàng)目信息維護(hù)怎么填
老師,購(gòu)買方需要銷售方在電子局確認(rèn)合同,請(qǐng)問(wèn)如何操作
老師你好,公司車輛報(bào)廢賣了兩千多,對(duì)方讓我們開票,可以開車輛報(bào)廢的發(fā)票嗎
老師,請(qǐng)問(wèn)人設(shè)部發(fā)布2025年7月1號(hào)起最低工資調(diào)整了,我們這個(gè)月發(fā)放工資期間是6月16號(hào)到7月15號(hào)工資,那么我可以下個(gè)月再按新的最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放嗎?謝謝!
老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做呢?
實(shí)際交易金額為610元,開票金額為571元,這種情況該如何處理?
#提問(wèn)#老師,如何本質(zhì)區(qū)分會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更?
老師,圖里的累計(jì)稅收合計(jì),是查看應(yīng)交稅費(fèi)里的貸方余額嗎?
老師,我們是小微企業(yè),但為什么年底財(cái)務(wù)報(bào)表上面的所得稅費(fèi)用不等于利潤(rùn)總額乘以5%呢