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對(duì)于公司出租的廠房，租金收入已經(jīng)確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入，但未結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況，可以在次月對(duì)成本進(jìn)行調(diào)整并結(jié)轉(zhuǎn)。首先，需要確定廠房出租的成本結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目。一般來(lái)說(shuō)，出租廠房的成本包括但不限于以下方面： 1.廠房租金：這是主要的成本，應(yīng)通過(guò)制造費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 2.水電費(fèi)、保潔費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等：這些費(fèi)用也應(yīng)納入企業(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)成本中。 3.押金、免費(fèi)搭建費(fèi)以及拆遷費(fèi)等：這些費(fèi)用可能在出租初期發(fā)生，但不會(huì)持續(xù)到租期結(jié)束，因此可以一次性計(jì)入成本。 4.其他可能發(fā)生的費(fèi)用：如維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況計(jì)入成本。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)收入但未結(jié)轉(zhuǎn)成本的調(diào)整方法，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.計(jì)算本月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本：將上月未結(jié)轉(zhuǎn)的成本加上本月新產(chǎn)生的成本，得到本月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的總成本。 2.確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：將計(jì)算得到的總成本按照相應(yīng)的配比原則，如根據(jù)租金收入的比例，分?jǐn)偟街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本中。 3.進(jìn)行賬務(wù)處理：根據(jù)計(jì)算結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“制造費(fèi)用”、“其他應(yīng)收款”等科目。

2023-12-07

快賬用戶6152 追問(wèn) 2020-10-23 14:43

錢(qián)收到怎么做，沒(méi)收到怎么做？

齊紅老師解答 2020-10-23 14:48

你好收到了錢(qián) 借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。按月做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。沒(méi)有收到錢(qián)? 你掛? 借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。? ?按月做：借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ??

快賬用戶6152 追問(wèn) 2020-10-23 14:51

那報(bào)增值稅和季度的企業(yè)所得稅時(shí)候有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本月開(kāi)出6個(gè)月的是本月計(jì)算一個(gè)月的進(jìn)去，還是算6個(gè)月的進(jìn)去？

齊紅老師解答 2020-10-23 14:54

你好? ? 你可以分別來(lái)做收入體現(xiàn)。但是你報(bào)稅必須要一次性繳納增值稅? ? ? 就是怕到時(shí)你報(bào)稅可能會(huì)比對(duì)不了。? ? ?

快賬用戶6152 追問(wèn) 2020-10-23 14:56

申報(bào)增值稅時(shí)有應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額，這個(gè)可以和本月開(kāi)票的金額不一致嗎？只錄一個(gè)月房租嗎的進(jìn)去？還有季度所得稅上營(yíng)業(yè)收入也只計(jì)一個(gè)月的房租嗎

快賬用戶6152 追問(wèn) 2020-10-23 14:57

報(bào)稅不管是增值稅還是所得稅都一次性按照開(kāi)票金額全部申報(bào)嗎？

齊紅老師解答 2020-10-23 14:58

你好是的就是怕會(huì)異常比對(duì)不了的。? 我說(shuō)的是實(shí)際中是有的企業(yè)是按照發(fā)票一次性來(lái)報(bào)稅的。? ? 因?yàn)榉謩e報(bào)可能會(huì)申報(bào)不對(duì)?