你好,同學(xué)。 可以扣除的。 你這里是整體扣除,不管是銷售還是加工都是可扣除的。
甲化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅-般納稅人)加工高檔化妝品香水精5噸,甲公司提供的自產(chǎn)原材料不含稅價(jià)格為40萬元,乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司沒有同類高檔香水精的銷售價(jià)格。 (2)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%,取得含稅收入500萬元。 己知:高檔化妝品適用消費(fèi)稅稅率為15%。 要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題,將正確答案(大寫)填在括號(hào)里。 (本題10分,單位萬元,小數(shù)點(diǎn)保持兩位) (1)下列關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的表述中不正確的有()(2分) A.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品由乙公司代扣代繳消費(fèi)稅 B.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品由甲公司收回后自行繳納消費(fèi)稅C.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品不需繳納消費(fèi)稅 D.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品一律按受托方同類產(chǎn)品售價(jià)計(jì)算繳納消費(fèi)稅 (2)乙公司受托加工香水精的組成計(jì)稅價(jià)格是( )(2分) A.組成計(jì)稅價(jià)格= (40+8)一(1-15%) =56.47萬元B.組成計(jì)稅價(jià)格= (40+8) + (1+17%) =41.03萬元C.組成計(jì)稅價(jià)格=40+8=48萬元 D.組成計(jì)稅價(jià)格=40+ (1-15%) =34.78萬元(3)乙公司受托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅是()(2分)
(1).委托乙廠加工批鉛蓄電池,甲廠提供原材料成本為63萬元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)8萬元,乙廠無同類鉛蓄電池銷售價(jià)格(2)將委托加工收回的電池90%用于銷售,取得不含稅銷售額80萬元,將其余的20%用于車間照明。(3)將自產(chǎn)的A牌電池80%以賒銷方式對(duì)外銷售,合同約定不含稅銷售額35萬元、5月28日收取全部貨款,但由于購(gòu)買方資金周轉(zhuǎn)緊張,當(dāng)月僅收到10萬元貨款。另將剩余的20%的A牌電池贈(zèng)送給客戶推廣產(chǎn)品。(其他相關(guān)資料:電池消費(fèi)稅稅率為4%)要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題。(1)、業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)、業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3)、業(yè)務(wù)(2)中加工收回用于車間照明的電池移送時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4)、業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
甲委托乙加工鉛蓄電池,由乙代收代繳2萬元消費(fèi)稅,甲收回鉛蓄電池后以高于乙的計(jì)稅價(jià)格銷售,另30%繼續(xù)加工精品鉛蓄電池,請(qǐng)問這2萬元代收代繳的消費(fèi)稅都可以扣除嗎?為什么不是2萬的70%?委托加工收回的消費(fèi)品繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品不是得符合條件才可以扣除嗎
甲企業(yè)委托乙企業(yè)生產(chǎn)煙絲一批,甲企業(yè)提供的加工材料成本為6000元,乙企業(yè)收取加工費(fèi)2000元(不含增值稅)。對(duì)于受托加工的煙絲,乙企業(yè)沒有同類消費(fèi)品的銷價(jià)可作參考。乙企業(yè)在向甲企業(yè)交貨時(shí),代收代繳消費(fèi)稅。甲企業(yè)收回委托加工煙絲后用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。已知該企業(yè)期初庫(kù)存的委托加工煙絲價(jià)值5萬元,期末庫(kù)存的委托加工煙絲價(jià)值3萬元。甲企業(yè)當(dāng)期可扣除的消費(fèi)稅稅款為多少?
老師,請(qǐng)教下消費(fèi)稅, 1. 計(jì)算抵扣中不包含電池;這個(gè)是指拿回來繼續(xù)加工,加工出來的電池就不能繼續(xù)抵扣是這個(gè)意思么,然后能抵扣的只有那九種哇? 2. 但是在委托加工時(shí),收回后在銷售高于委托加工的價(jià)格,以高于抵扣后的金額再繼續(xù)繳納消費(fèi)稅,是所有的應(yīng)納消費(fèi)稅的消費(fèi)品都是這樣子么 這兩種的理解是不是這個(gè)意思?
公司員工可以在兩個(gè)公司報(bào)個(gè)稅嗎
為什么本季度申報(bào)所得稅報(bào)表時(shí),里面的利潤(rùn)總額要加上上期交的所得稅費(fèi)用?
老師您好,請(qǐng)問倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料出庫(kù)是按照訂單一次性把材料出庫(kù)了,這樣不太好核算我的單位產(chǎn)品直接材料的成本,請(qǐng)問怎么合理呢?
公司承包的學(xué)校食堂,食堂工作人員的宿舍租金是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是計(jì)入職工福利費(fèi)呢,怎么做賬呢
甲為丙和乙的母公司,丙又是丁的母公司,現(xiàn)丙將持有丁的100%股權(quán)100萬無償轉(zhuǎn)讓乙公司,則丁的分錄,借實(shí)收資本/甲,貸,長(zhǎng)期股權(quán)投資/丁,正確嗎?
老師您好,公司100%控股投資成立新公司,新公司用于光伏發(fā)電,和籌集這個(gè)項(xiàng)目所有有關(guān)的料工費(fèi)的支出,是不是應(yīng)該都用新公司付款
老師您好,1.麻煩給指導(dǎo)一下第三季度財(cái)報(bào),報(bào)表中風(fēng)險(xiǎn)有需要規(guī)避的嗎?2.第3季度變動(dòng)的職工薪酬第一行:填寫1-9月應(yīng)付職工薪酬貸方金額330680元;第二行填寫1-9月份應(yīng)付職工薪酬借方余額414445元嗎(因有去年的11.12工資)?3.個(gè)稅系統(tǒng)的1-9月金額是330680元。4.我們是建筑服務(wù)行業(yè),只有工資,沒有其他福利費(fèi)用。這樣填合規(guī)嗎?
稅務(wù)登記最快辦理步驟方案
老師,我們老板是一家公司職員,他成立了一家小規(guī)模納稅人,給他所在公司提供服務(wù),提供了30000元的服務(wù),他所在工司只支付了他26500元,剩下的3500元是單位給老板交的五險(xiǎn)一金,這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做賬務(wù)處里
營(yíng)業(yè)執(zhí)照最快辦理方案步驟
老師,那如果收回后全部繼續(xù)加工精品鉛蓄電池也可以扣除嗎
可以的啊,也是可以的,電池后面也是屬于應(yīng)稅項(xiàng)的