你好,同學。 可以扣除的。 你這里是整體扣除,不管是銷售還是加工都是可扣除的。
甲化妝品公司(以下簡稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅-般納稅人)加工高檔化妝品香水精5噸,甲公司提供的自產(chǎn)原材料不含稅價格為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司沒有同類高檔香水精的銷售價格。 (2)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入500萬元。 己知:高檔化妝品適用消費稅稅率為15%。 要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題,將正確答案(大寫)填在括號里。 (本題10分,單位萬元,小數(shù)點保持兩位) (1)下列關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費品的表述中不正確的有()(2分) A.委托加工應(yīng)稅消費品由乙公司代扣代繳消費稅 B.委托加工應(yīng)稅消費品由甲公司收回后自行繳納消費稅C.委托加工應(yīng)稅消費品不需繳納消費稅 D.委托加工應(yīng)稅消費品一律按受托方同類產(chǎn)品售價計算繳納消費稅 (2)乙公司受托加工香水精的組成計稅價格是( )(2分) A.組成計稅價格= (40+8)一(1-15%) =56.47萬元B.組成計稅價格= (40+8) + (1+17%) =41.03萬元C.組成計稅價格=40+8=48萬元 D.組成計稅價格=40+ (1-15%) =34.78萬元(3)乙公司受托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅是()(2分)
(1).委托乙廠加工批鉛蓄電池,甲廠提供原材料成本為63萬元。當月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費8萬元,乙廠無同類鉛蓄電池銷售價格(2)將委托加工收回的電池90%用于銷售,取得不含稅銷售額80萬元,將其余的20%用于車間照明。(3)將自產(chǎn)的A牌電池80%以賒銷方式對外銷售,合同約定不含稅銷售額35萬元、5月28日收取全部貨款,但由于購買方資金周轉(zhuǎn)緊張,當月僅收到10萬元貨款。另將剩余的20%的A牌電池贈送給客戶推廣產(chǎn)品。(其他相關(guān)資料:電池消費稅稅率為4%)要求:根據(jù)上述資料,計算回答下列問題。(1)、業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費稅。(2)、業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費稅。(3)、業(yè)務(wù)(2)中加工收回用于車間照明的電池移送時應(yīng)繳納的消費稅。(4)、業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)繳納的消費稅
甲委托乙加工鉛蓄電池,由乙代收代繳2萬元消費稅,甲收回鉛蓄電池后以高于乙的計稅價格銷售,另30%繼續(xù)加工精品鉛蓄電池,請問這2萬元代收代繳的消費稅都可以扣除嗎?為什么不是2萬的70%?委托加工收回的消費品繼續(xù)加工應(yīng)稅消費品不是得符合條件才可以扣除嗎
甲企業(yè)委托乙企業(yè)生產(chǎn)煙絲一批,甲企業(yè)提供的加工材料成本為6000元,乙企業(yè)收取加工費2000元(不含增值稅)。對于受托加工的煙絲,乙企業(yè)沒有同類消費品的銷價可作參考。乙企業(yè)在向甲企業(yè)交貨時,代收代繳消費稅。甲企業(yè)收回委托加工煙絲后用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。已知該企業(yè)期初庫存的委托加工煙絲價值5萬元,期末庫存的委托加工煙絲價值3萬元。甲企業(yè)當期可扣除的消費稅稅款為多少?
老師,請教下消費稅, 1. 計算抵扣中不包含電池;這個是指拿回來繼續(xù)加工,加工出來的電池就不能繼續(xù)抵扣是這個意思么,然后能抵扣的只有那九種哇? 2. 但是在委托加工時,收回后在銷售高于委托加工的價格,以高于抵扣后的金額再繼續(xù)繳納消費稅,是所有的應(yīng)納消費稅的消費品都是這樣子么 這兩種的理解是不是這個意思?
老師,第三季度做賬軟件點資產(chǎn)負債表報表重分類了,年初數(shù)和期末數(shù)都發(fā)生了變化,那我申報財務(wù)報表的時候是只更改當期的期末數(shù)嗎?年初的數(shù)先不動?還是都需要按照重分類后的申報,那一二季度已申報的需要更改嗎?麻煩老師回答細一點可以嗎?我這邊不能進行追問。感謝
你好老師,我查賬的時候發(fā)現(xiàn)有一張24年11月的成本票沒入賬,我現(xiàn)在可以直接入賬嗎
已申報當時未扣款 哪里查找進行扣款
購買其他公司的知識產(chǎn)權(quán)項目申報輔導服務(wù) 需要交印花稅嗎?
建設(shè)光伏電站,租金房東的屋頂,房東要拿居間費,給開發(fā)票,可以入賬嗎
老師,季度所得稅申報有兩欄,一欄是本期,一欄是累計,請問本期是指本月還是本季數(shù)
惠州社保最低繳費基數(shù)在哪里查?
預收賬款200萬元,庫存商品也有180萬元,請問有風險嗎?60%客戶已經(jīng)移交貨并結(jié)算金額,但客戶推遲開票業(yè)務(wù),也或者我方?jīng)]進項向后拖延開票金額,總資產(chǎn)501萬元
個體戶開普票時,要錄入銷售的商品嗎?怎樣錄入
房租費分2張發(fā)票開,一張開房租租賃費,另一張開企業(yè)管理服務(wù)費,房屋租賃費按照租賃合同交印花稅,企業(yè)管理服務(wù)費需要按照哪個稅目交印花稅
老師,那如果收回后全部繼續(xù)加工精品鉛蓄電池也可以扣除嗎
可以的啊,也是可以的,電池后面也是屬于應(yīng)稅項的