老師，不是籌建期，公司成立3年多了，我在想是做費(fèi)用還是成本呢？工程施工—間接費(fèi)用嗎？，還是管理費(fèi)用？要分期攤銷嗎，但是合同約定分幾次付款的，先付2w，再付10w 2.老師，第二點(diǎn)是報(bào)名安全員，收到票是培訓(xùn)費(fèi)，用什么二級(jí)科目呢？

同學(xué)你好 1.計(jì)入費(fèi)用，籌建期計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 2.計(jì)入管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)

1.老師，公司不是籌建期哦，成立3年了，每年開票100w左右，計(jì)入什么科目好呢？

老師，這是合同，請(qǐng)看下

只要沒有收入就是籌建期，你們有收入嗎？ 不是就計(jì)入工程施工-間接費(fèi)用

好的，老師，應(yīng)該不是長沙待攤費(fèi)用吧？想不出要計(jì)入什么科目了，應(yīng)該不是費(fèi)用就是成本類科目

這個(gè)不用計(jì)入長期待攤，可以直接計(jì)入工程施工

好的，感謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

老師，1.有科目工程施工-間接費(fèi)用 工程施工-人工 工程施工-材料，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本呢？公司賬一直沒有工程施工—合同成本或毛利，也沒有結(jié)算科目 2.或者我可以借主營業(yè)務(wù)成本-人工 借主營業(yè)務(wù)成本-材料 借主營業(yè)務(wù)成本-主營成本 貸工程施工-人工 貸工程施工-間接費(fèi)用 貸工程施工-材料 貸庫存商品嗎？

1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工

老師，1.第2點(diǎn)的分錄不行是嗎？ 2.那可以用借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本 貸工程施工-材料 貸工程施工-人工 貸工程施工-間接費(fèi)用嗎？

對(duì) 按我給你的來做哦

老師，我不用工程施工—結(jié)算、毛利、合同科目，就用這幾個(gè)科目， 可以借主營業(yè)務(wù)成本-人工 借主營業(yè)務(wù)成本-材料 借主營業(yè)務(wù)成本-主營成本 貸工程施工-人工 貸工程施工-間接費(fèi)用 貸工程施工-材料 貸庫存商品嗎？可以么？比較急，明天報(bào)稅截止日期了，老師請(qǐng)幫忙看下

可以，這樣也可以的

那也可以用借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本 貸工程施工-材料 貸工程施工-人工 貸工程施工-間接費(fèi)用嗎？是嗎？復(fù)合邏輯嗎？

這個(gè)不要了吧，還得結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本

老師，剛看到勞務(wù)成本還有幾萬的借方余額，可以把勞務(wù)成本加進(jìn)來嗎？就是勞保用品，借主營業(yè)務(wù)成本-人工 借主營業(yè)務(wù)成本-材料 借主營業(yè)務(wù)成本-主營成本 貸工程施工-人工 貸工程施工-間接費(fèi)用 貸工程施工-材料 貸庫存商品 貸勞務(wù)成本嗎？