關聯(lián)企業(yè)內部資金往來確認利息收入分錄如下，請問交納增值稅分錄怎么寫，所得稅匯算清繳填在哪里 借 其他應收款 100萬 貸 銀行存款 100萬 補計提利息 收到利息方 借：應收利息 1萬 貸：財務費用-利息收入 1萬

你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 應收利息，貸 財務費用，借 銀行存款，貸 應收利息，現(xiàn)在2月份我給對方開了5萬元的發(fā)票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業(yè)務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

某自行車廠為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率25%,主要生產(chǎn)“和諧”牌自行車2011年初,該廠財務人員對2010年度企業(yè)所得稅進行匯算清繳,相關財務資料和匯算清繳企業(yè)所得稅計算情況如下:1.售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元2.財產(chǎn)租賃收入500萬元3.各項股息、利息收入100萬元:(其中國債利息收入10萬元,公司債券利息收入20萬元)4.利潤表反映的內容如下:(1)產(chǎn)品銷售成木4500萬元(2)銷售稅金及附加200萬元;(3)銷售費用200萬元(其中廣告費1500萬0(4)財務費用200萬元,其中含向非金融機構借款50萬元的年利的息10%(銀行同期貸款利率6%)(5)管理費用1200萬元(其中業(yè)務招待費85萬元,新產(chǎn)品的研發(fā)費用6)營業(yè)外支出80萬元(其中通過省教育廳捐贈給某災區(qū)100元南聯(lián)營企業(yè)贊助30萬,向稅務局支付稅收罰款10萬元)要求:計算當年應納企業(yè)所得稅

(1)企業(yè)利息收入:抵押貸款利息收入1000萬元,擔保貸款利息收入500萬 元,票據(jù)貼現(xiàn)貸款利息收入50萬元;個人利息收入:住房抵押貸款利息收入10 0萬元銀行卡透支貸款利息收入30萬元,消費貸款利息收入20萬元。 (2)有價證券賣出價累計2億元,買入價累計1.8億元。 (3)代收水電費、 違章罰款、 稅款等手續(xù)費收入60萬元。 (4)結算手續(xù)費收入,國內10萬元,國際50萬元。 (5)單位存款利息500萬元,個人存款利息100萬元。 (6)買辦公用品,專用發(fā)票金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。 (7)買統(tǒng)一著裝制服,專用發(fā)票金額20萬元,稅率13%,稅額2.6萬元。 (8)支付房租,專用發(fā)票金額50萬元,稅率9%,稅額4.5萬元。 (9)支付水費,專用發(fā)票金額10000元,稅率9%,稅額900元;支付電費,專 用發(fā)票金額20000元,稅率13%,稅額2600元。 (10)農(nóng)戶小額貸款利息收入20萬元,助學貸款利息收入30萬元,同業(yè)拆借利 息收入50萬元。 上述收入均為含稅收入。 請計算該銀行2023年第一季度應繳納增值稅。

老師，去年收到的集團內部借款利息，財務直接做沖減財務費用了。但是今年稅務局說要調整在其他業(yè)務收入里面去。去年是，借銀行存款10萬。借財務費用利息收入－10萬。我今年已經(jīng)調整，然后補交這個利息收入的增值稅了。我現(xiàn)在要怎么做分錄