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演示賬套

小規(guī)模納稅人，代開增值稅發(fā)票，取票時銀行存款自動扣增值稅附加稅，請問怎么寫分錄？計入管理費用么？

2020-10-21 07:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-21 07:18

你好借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借稅金及附加 -附加稅名貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款

快賬用戶5642 追問 2020-10-21 08:15

老師，這么說附加稅與增值稅一樣要計提？比如取得一筆銷售收入，不含稅銷售收入10000元，增值稅300元，比如三項附加稅合計100元，銀行存款都巳支付。這數(shù)據(jù)代入分錄是怎樣的？

齊紅老師解答 2020-10-21 08:16

您好，增值稅和附加稅都是正常計提，您把金額代入上面那個分錄就可以了，附加稅按照實際繳納的增值稅乘以附加稅稅率，

齊紅老師解答 2020-10-21 08:16

您好增值稅300，那您就把300代入增值稅，那個分錄里把100代入附加稅，其他科目都不變

快賬用戶5642 追問 2020-10-21 08:20

借:應(yīng)收帳款 10300 貸:主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費-增值稅 300 借:應(yīng)交稅費-增值稅300 貸:銀行存款 300 借:稅金及附加-附加稅 100 貸:應(yīng)交稅費-附加稅 100 借:應(yīng)交稅費-附加稅 100 貨:銀行存款100 對嗎?

齊紅老師解答 2020-10-21 08:20

你好，是的，您的分錄和金額都是正確的，

快賬用戶5642 追問 2020-10-21 08:23

老師,之前的會計,附加稅沒有計提,銀行存款扣附加稅的分錄直接寫的是,借:應(yīng)交稅費-增值稅貸:銀行存款我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)她的分錄有問題要不要把之前她做的錯誤的分錄紅沖再更正?

齊紅老師解答 2020-10-21 08:24

你好，發(fā)現(xiàn)錯誤可以做更正的分錄，