小規(guī)模納稅人，9月份購買稅控設(shè)備交維護費共440元，但9月無應(yīng)稅收入，也未開具發(fā)票，現(xiàn)在申報增值稅，是否將440元填入“增值稅減免稅申報明細(xì)表”中？還是待以后期間發(fā)生增值稅納稅義務(wù)后，需要減免稅額時，申報時再填入上表中？

小規(guī)模納稅人，9月底稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)場繳納了稅金，10月發(fā)現(xiàn)開錯了，稅務(wù)局收回發(fā)票，重新開具，收入下到九月還是十月？ 增值稅申報表上面，應(yīng)納稅額無法塡，顯示本期預(yù)交稅款，本期應(yīng)補稅款是負(fù)數(shù)

老師，9月代開了專用發(fā)票，稅三千多已經(jīng)全部交了，12月代開了40609.20交了增值稅跟城市維護建設(shè)稅，其余的好像沒有交，現(xiàn)在這個申報表是的本期應(yīng)納稅款是一千二百多，這是按3 %的稅率了嗎，預(yù)繳稅款是發(fā)票上面的增值稅金額，已經(jīng)交了的

甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人2020年一月份開具稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的含稅價款為122871，并向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳了相應(yīng)的增值稅款；二月份自行開具了增值稅專用發(fā)票含稅價款31225；三月份自行開具了專用發(fā)票含稅價款24776，開具普通發(fā)票含稅價格為11 000。 1)計算一季度不含稅銷售額。(4分) 2)計算向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款。(4分) 3)計算本期減征的增值稅稅額。(4分) 4)計算本期免征的增值稅稅額。(4分) 5)計算本期應(yīng)補退的增值稅稅額。(4分)

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規(guī)模納稅人，2022年3月發(fā)生了銷售退回，銷售是稅費已繳納，當(dāng)時還是稅控盤，開具了對應(yīng)金額的紅字發(fā)票，在4月進行一季度納稅申報的時候也對應(yīng)的在增值稅及附加稅費申報表中填列了負(fù)數(shù)金額，對應(yīng)稅款并未進行退回，賬面在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發(fā)生了銷售收入，開具了增值稅發(fā)票，在繳納稅款時稅務(wù)大廳說要在發(fā)生沖紅的當(dāng)期體現(xiàn)，本期不能抵扣，當(dāng)期報表中已經(jīng)體現(xiàn)了，現(xiàn)在要怎么操作呢？也無專管員聯(lián)系溝通過發(fā)生的負(fù)數(shù)稅費是退稅還是發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)后做無票收入抵扣，掛賬了成