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老師,這樣的分錄對(duì)嗎,有普票但又不能抵稅,是不是就不用做到會(huì)計(jì)分錄里面

老師,這樣的分錄對(duì)嗎,有普票但又不能抵稅,是不是就不用做到會(huì)計(jì)分錄里面
老師,這樣的分錄對(duì)嗎,有普票但又不能抵稅,是不是就不用做到會(huì)計(jì)分錄里面
2020-10-20 13:58
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-20 13:58

如果是公司實(shí)際發(fā)生的,這些是可以抵減所得稅的

頭像
快賬用戶(hù)9921 追問(wèn) 2020-10-20 14:01

那分錄怎么寫(xiě)呢,是不是借方要加應(yīng)交稅費(fèi)13.98,管理費(fèi)用466.02 貸:庫(kù)存現(xiàn)金480

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-20 14:02

這個(gè)普票不能抵扣的,全額計(jì)入管理費(fèi)用 借:管理費(fèi)用? 480 貸:庫(kù)存現(xiàn)金480

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如果是公司實(shí)際發(fā)生的,這些是可以抵減所得稅的
2020-10-20
你好,普通發(fā)票也有可以抵扣的,比如電子旅客服務(wù),電子通行費(fèi)的,還有農(nóng)產(chǎn)品對(duì)方自產(chǎn)自銷(xiāo)免稅普通發(fā)票。
2023-10-30
你好,是的,等到認(rèn)證后在做進(jìn)項(xiàng)稅額處理
2021-03-02
你好 你需要抵扣的嗎
2024-03-21
是的,您理解得正確。在增值稅申報(bào)表中的“本期發(fā)生數(shù)”是指企業(yè)在本期內(nèi)的應(yīng)稅銷(xiāo)售額、進(jìn)項(xiàng)稅額等相關(guān)數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行計(jì)算和填報(bào),但并不需要在會(huì)計(jì)賬簿中進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理。 實(shí)際抵減時(shí),企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定,在增值稅申報(bào)表中填寫(xiě)相應(yīng)的抵減項(xiàng)目,并在會(huì)計(jì)賬簿中做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理。具體來(lái)說(shuō),當(dāng)企業(yè)購(gòu)進(jìn)符合抵減條件的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等時(shí),可以按照稅法規(guī)定將其進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額,并在會(huì)計(jì)賬簿中做出相應(yīng)的借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“銀行存款”等科目的會(huì)計(jì)分錄處理。 因此,增值稅申報(bào)表中的“本期發(fā)生數(shù)”并不需要在會(huì)計(jì)賬簿中進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理,而實(shí)際抵減時(shí)才需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
2023-12-20
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