你好 主表其他免稅銷售額和減免表最后一行

您好 具體步驟如下： 1.開具發(fā)票： ● 小規(guī)模納稅人出售不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，不能自行開具增值稅專用發(fā)票的，可以向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)申請代開。 ● 根據(jù)《納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》，小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動(dòng)產(chǎn)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。 1.申報(bào)增值稅： ● 小規(guī)模納稅人出售不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)在不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 ● 其他個(gè)人出售自有住房，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目，在不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 ● 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告》，小規(guī)模納稅人在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。 ● 申報(bào)時(shí)，需提供銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票、買賣合同、完稅憑證等資料。

你好，如果開票內(nèi)容是公司主營業(yè)務(wù)，分錄如下 借：應(yīng)收賬款8970 貸：主營業(yè)務(wù)收入8708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅261.6

你好！借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅等 貸：銀行存款等

你好，小規(guī)模單位委托出口貨物的，除另有規(guī)定的除外，一律是免征增值稅和消費(fèi)稅的，它的進(jìn)項(xiàng)稅額也不用抵扣或者是退稅。您這個(gè)正常是免稅的。你就是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了。然后因?yàn)槟阋ザ悇?wù)局辦理備案免稅的，所以說，到時(shí)候你直接把你的收入填在免稅銷售額那里就可以了。