老師你好！我的余額表不平能幫我看看錯在哪里了嗎

2020-10-19 22:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2020-10-19 22:51

你好，檢查一下當期損益科目的登記,如果發(fā)現(xiàn)登記有錯誤,那就是導致不平的原因,自己需要馬上糾正過來.因為在財務軟件記賬,又沒做結轉(zhuǎn)的情況下確實不應該出現(xiàn)這個問題. 在余額表不是手工編制的情況下,如果資產(chǎn)負債表平了,余額表卻不平,那資產(chǎn)負債表中的期初未分配利潤%2B本年凈利潤肯定不等于表中的期末未分配利潤.也就是說,錯誤與利潤表中的內(nèi)容相關,把利潤表用電腦導出來自己核對一下就好. 科目余額匯總表亦稱總賬余額匯總表,它是按照總賬科目余額編制的.遵循下列公式:資產(chǎn)類科目:期末借方余額=期初借方余額%2B本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額;負債及所有者權益類科目:期末貸方余額=期初貸方余額%2B本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額. 科目余額表不平原因有出記賬憑證時,可能粗心大意,借貸方金額不相符,但借貸方合計數(shù)卻人為相符;做T形賬時,有的科目可能漏記幾筆分錄金額;做T形賬時,T形賬合計數(shù)可能計算錯誤;填寫科目余額表時,由于不小心數(shù)字填寫有誤;填寫科目余額表時,在計算合計數(shù)時可能計算錯誤. 科目余額表是基本會計作帳表格,是各科目結余情況.把這表的余額填在資產(chǎn)負債表上和損溢表上,就出了報表.科目余額表在資產(chǎn)負債表里反應的是至本月末各資產(chǎn)負債的金額.在各明細分類帳中反應的是各明細帳戶至本月末的最新金額.我們所申報的資產(chǎn)負債表是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報的.