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企業(yè)所得稅,從計提到結轉詳細分錄,及流程是什么

2020-10-19 15:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-19 15:17

你好,計提時借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 結轉時借本年利潤 貸所得稅費用

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快賬用戶8182 追問 2020-10-19 15:19

計提時是在結轉損益以后出報表以后嗎?

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快賬用戶8182 追問 2020-10-19 15:21

就是出報表以后再做計提和結轉所得稅分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-19 15:23

你好,在出報表前可以計提的,結轉損益之后就可以看得出利潤了

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你好,計提時借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 結轉時借本年利潤 貸所得稅費用
2020-10-19
你好,同學 憑證錄入完,然后審核記賬,然后結轉損益,在審核記賬,在計提所得稅,結轉所得稅,審核記賬,結轉損益,記賬審核,財務報表,申報納稅,期末結賬。
2023-02-04
你好,先計提企業(yè)所得稅,再結轉損益。
2024-05-28
你好,你超過了30萬,正常繳納就可以了。不涉及營業(yè)外收入了。
2025-04-01
同學您好 ,借應交稅費——應交增值稅(預交稅款)貸銀行存款,借所得稅貸應交稅費——應交所得稅,借應交稅費——應交所得稅貸應交所得稅,借稅金及附加貸應交稅費——應交城建稅等 借應交稅費——應交城建稅等貸銀行存款,個人所得稅,借所得稅貸應交稅費——應交個人所得稅,借應交個人所得稅貸銀行存款
2022-02-27
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