做費用 屬于工資 借管理費用工資2000 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款1800 其他應(yīng)收款200

你好，是的，包括這些在內(nèi)的

你好你的計提和發(fā)放分錄是對的

一、 分析第一種情況的賬務(wù)處理是否正確 計提環(huán)節(jié)： ①計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)） 管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 這種處理是正確的。從會計核算角度，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將本月應(yīng)承擔(dān)的工資費用（包括職工薪酬、單位承擔(dān)的社保和公積金部分）計入本月的管理費用等相關(guān)成本費用科目，同時確認應(yīng)付職工薪酬的負債。 發(fā)放工資環(huán)節(jié)： ②發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個人部分 銀行存款（實發(fā)數(shù)） 這也是正確的。實際發(fā)放工資時，應(yīng)發(fā)工資扣除個人應(yīng)承擔(dān)的社保和公積金部分后，就是實際支付給員工的銀行存款金額。將個人承擔(dān)的社保和公積金部分計入其他應(yīng)付款，是因為這部分費用企業(yè)只是代扣代繳，后續(xù)需要支付給社保和公積金管理部門。 繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保費公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分 貸：銀行存款（實交社保） 這種處理正確。企業(yè)繳納社保和公積金時，需要將單位承擔(dān)的部分從應(yīng)付職工薪酬科目轉(zhuǎn)出，同時將代扣代繳的個人部分從其他應(yīng)付款科目轉(zhuǎn)出，實際支付的金額計入銀行存款科目。 二、 當(dāng)月計提當(dāng)月工資、社保公積金，當(dāng)月繳納社保公積金，下月發(fā)上月工資的賬務(wù)處理 計提環(huán)節(jié)： ①計提工資： 借：管理費用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ②計提社保和公積金（單位部分）： 借：管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分（當(dāng)月工資未發(fā)，可先預(yù)估個人部分金額進行代扣代繳） 貸：銀行存款（實交社保） 發(fā)放工資環(huán)節(jié)（下月）： ④發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個人部分（如果與預(yù)估金額有差異，進行調(diào)整） 銀行存款（實發(fā)數(shù)）

個稅這個對應(yīng)這個申報填寫5000 ，工資表上不做，個人社保 公積金，不過這個是不是公司承擔(dān)個人可以稅前扣除，需要你問下你稅局口徑，不能我建議換成，應(yīng)發(fā)提高，5000%2B300%2B200 這個 體現(xiàn)個人社保，個人公積金，申報表本期收入填寫5000%2B300%2B200? 個人社保 公積金也填寫進去，工資表也體現(xiàn) 這樣就可以稅前扣除了