今年上半年新注冊(cè)的公司，建帳的時(shí)候，買的用友軟件，出納記了2本銀行帳，會(huì)計(jì)還用見一套手工帳嗎？如憑證、明細(xì)、T型帳、總帳、

老師您好，我是新手一枚，小規(guī)模新公司就6月開始建立賬套的，到6月底就有5888的其他業(yè)務(wù)收入，成本4510元，費(fèi)用4000元，請(qǐng)問月底關(guān)帳前，我還要記哪些憑證？要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本和費(fèi)用和本年利潤嗎？還是說這結(jié)轉(zhuǎn)是金蝶軟件點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)的？因?yàn)槲以趯?shí)操課里面學(xué)習(xí)全盤賬時(shí)，看見月底記賬憑證里面都有結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。這些憑證是手工做完了在去過賬結(jié)帳嗎？

需要把公司從14年-21年的帳做一下。目前手上只有銀行明細(xì)和前三年的現(xiàn)金明細(xì)，票據(jù)不全，除了開出和收到的專票，其他憑證都沒有。公司是制造業(yè)，很多供應(yīng)商（國內(nèi)的），客戶有一半是外國的，有美金收款代理（定期結(jié)款，時(shí)間太久了，與合同金額對(duì)不上），有阿里巴巴收款代理，很多合同遺失，和老板某個(gè)親戚公司有很多筆往來款項(xiàng)，老板沒有工資收入 都是出差或采購的時(shí)候從公司拿錢記作備用金 但是沒有發(fā)票或明細(xì)（14年至今）。公司有個(gè)代理記賬公司，但是只做基本戶。公司有3-4個(gè)銀行賬戶（2020年減少至2個(gè)，包括基本戶），有些款是從二老板的支付寶和微信出去或收進(jìn)。 老板現(xiàn)在想要知道14年至今的盈利明細(xì)。跪求如何下手！

(4)科目40000元,貸記“庫存商品”科目40000元的會(huì)計(jì)處理。2010年1月,公司查清了短缺原因。其中,屬于一般經(jīng)營損失的部分為350000元,屬于非常損失的部分為50000元。由于結(jié)帳在前,公司未在2015年度會(huì)計(jì)報(bào)表中對(duì)這一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。(5)2015年1月,公司購買了一輛價(jià)值240000元的轎車并入賬,當(dāng)月啟用,但當(dāng)年未計(jì)提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊,該類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。.(6)2015年1月10日,公司原材料合庫因火災(zāi)造成原材料毀損,經(jīng)濟(jì)損失為25000o0元公司于當(dāng)月按規(guī)定進(jìn)行了相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。要求:1.假定不考慮審計(jì)重要性水平因素,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述事項(xiàng)(3)~(6),張明和李輝兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)分別提出何種建議?如果需要提出調(diào)整建議,請(qǐng)列示審計(jì)調(diào)整分錄(不考慮審計(jì)調(diào)整分錄對(duì)稅費(fèi)、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益及利潤分配的影響)。2.如果宏達(dá)股份有限公司只存在事項(xiàng)(1)和事項(xiàng)(2)種的一項(xiàng),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)分別出具何種意見類型的審計(jì)報(bào)告?請(qǐng)簡要說明理由。

(一)某公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，根據(jù)該公司發(fā)生的以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。(需設(shè)明細(xì)科目的總帳科目必須設(shè)明細(xì)科目)。1、以銀行存款從A公司購入股票20000股，每股買價(jià)12元，同時(shí)支付相關(guān)稅費(fèi)4000元，將其確認(rèn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。(2分)2、企業(yè)2015年開始計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)年末應(yīng)收賬款年末余額為400，000元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為4%，2016年發(fā)生壞賬損失5，000元，年末應(yīng)收賬款余額為500，000元。計(jì)算出各年應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備并進(jìn)行賬務(wù)處理。(4分)3.委托證券公司發(fā)行股票100萬股，每股面值1元，按每股3元發(fā)行，與證券公司約定，按發(fā)行收入的3%支付手續(xù)費(fèi)，全部款項(xiàng)存入銀行。(2分)4.出售不需用設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)300000元，已提折舊120000元，出售時(shí)支付清理費(fèi)用2000元，售價(jià)為200000元，不考慮增值稅，上述款項(xiàng)均通過銀行支付。該設(shè)備購入單位已運(yùn)走。(4分)5.向銀行借入資金1000000元用于固定資產(chǎn)建造，借款期限3年，年利率為8%，到期一次還本付息，按年計(jì)提利息，固定資產(chǎn)建造期限為一年。作出借入資金時(shí)、第